Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и плательщиками порождает взаимные расчеты между банками.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

Расчёты осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Виды межбанковских расчётов:

Децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Централизованные, основанные на расчётах через юридически несамостоятельные подразделения ЦБР- расчетно-кассовые центры.

Организация децентрализованных межбанковских отношений

Корреспондентские отношения – договорные отношения между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению другого.

Корреспондентский счёт – банковский счёт кредитной организации.

Рис.4.2. Децентрализованные межбанковские расчеты

При прямых корреспондентских отношениях один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банк-корреспондент) корреспондентский счет для совершения по нему операций, в соответствии с заключенным договором. Счет, который ведет банк-корреспондент, называется – лоро. На балансе банка-респондента этот счет называется – ностро.

По корреспондентским счетам операции производятся в пределах остатков средств на этих счетах или разрешённого лимита овердрафта. В некоторых странах овердрафт запрещен.

Банк, имеющий nostro счёт, не может сам проводить операции с этим счётом. Он только посылает инструкции, на основании которых банк корректирует и проводит операции по счёту.

Банки, при заключении договора обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным ключом, ключами электронно-цифровой подписи, тарифами комиссионного вознаграждения и уведомляют друг друга о лимитах.

При выборе иностранного контрагента корреспондентского счёта, банки преимущественно выбирают национальные и крупные коммерческие банки.

По операциям устанавливаются лимиты. Основными являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, операций с ценными бумагами, лимиты на документарные операции.

Следует отметить, что развитие прямых корреспондентских отношений позволяет банку диверсифицировать свою деятельность и расширять географию операций. При этом происходит рассредоточение денежных средств банка, поэтому количество корреспондентских счетов у банка ограничивается финансовой целесообразностью для обеспечения оптимального процесса расчетов.

Прямые корреспондентские отношения могут строиться как на взаимной, так и односторонней основе. Крупные банки чаще обмениваются взаимными корреспондентскими счетами, а более мелкие предпочитают открывать счета в более крупных банках и вести расчеты через них, что обусловлено высокой затратностью данных операций.

В связи с увеличением числа банков, каждому из которых приходилось открывать все больше корреспондентских счетов, возникла необходимость в создании платежного посредника – клиринговой палате, в которой каждому банку открывается всего один счет для расчетов с остальными участниками.

Межбанковский клиринг – система регулярных безналичных расчётов, основанная на зачёте обязательств юридических и физических лиц, являющихся юридическим лицом, действующая на основании лицензии ЦБ, выполняющая расчётные операции и ограниченное количество других операций. Клиринг может осуществляться на базе РКЦ, независимыми локальными клиринговыми центрами, созданными на акционерной основе банками определённого региона или банками, входящими в одну группу.

У клирингового центра есть корреспондентский счёт в РКЦ. А в клиринговом центре банкам- клиентам открываются клиринговые счета.

Банки платят вступительный взнос и перечисляют абонентскую плату, дифференцируемую в зависимости от величины банковской структуры платёжного оборота и других факторов.

Платежи по клирингу могут осуществляться на основе двух моделей:

На валовой основе, когда расчёт по каждой сделке осуществляется отдельно.

На чистой основе, когда банки дают возможность требованием и обязательством накопиться в течение операционного дня и затем проводят расчёты по взаимозачтённым обязательствам.

При клиринге из числа банков участников назначается или определяется расчётный агент группы, который подсчитывает позиции каждого члена, а также получает платежи от нетто-дебиторов, переводит средства нетто-кредиторам, предоставляет кредиторов для расчётов, принимает и хранит залоги для обеспечения обязательств.

Организация централизованных межбанковских расчётов

Безналичные расчеты в РФ могут осуществляться через платежную систему Центрального банка РФ. Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Платежная система ЦБР имеет территориальную иерархию. Так, территориальные учреждения ЦБР расположены в регионах РФ, в основном совпадающие по территории с субъектами РФ. В каждом из 78 территориальных учреждений Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы. В каждом регионе есть Главный расчетно-кассовый центр, и один или несколько расчетно-кассовых центров. Централизованные межбанковские расчёты осуществляются через расчетно-кассовые центры ЦБР. В РФ количество РКЦ было самое большое в мире – более 1260 единиц. Затем, по мере изменения технологической базы РКЦ и развития электронных расчетов в крупных банках, необходимость в таком количестве исчезла. Вначале из системы РКЦ практически вышел Агропромбанк, создав свою систему. Следующим был Сбербанк, создав свой РКЦ и получив полномочия по подкреплению банков наличностью. Далее стало выходить Федеральное казначейство, в котором реализуется система прямых переводов на единый лицевой счет платежей. Значительное уменьшение транзакций через РКЦ связано также с созданием системы «Банк-Клиент» в большинстве банков. В связи с этим, количество РКЦ в РФ уменьшается. В настоящее время их около 600, и будет происходить дальнейшее сокращение.

Косновным функция РКЦ относятся:

Проведение расчётов между учреждениями банков и ведение их корреспондентских счетов.

Эмиссионно-кассовые операции.

Кредитование коммерческих банков.

Операции с государственными ценными бумагами.

Проведение окончательных расчётов по клирингу.

Услуги по завершению расчётов путём предоставления кредитов для поддержания ликвидности (овернайт и внутридневные).

Корреспондентский счёт в РКЦ выполняет те же функции, что и расчётный счёт предприятии в банке.

На корреспондентском счете банка в РКЦ отражаются:

Кредитно-расчётные, кассовые и иные операции клиентов коммерческого банка.

Межбанковские займы и депозиты, операции по купле-продаже наличной валюты

Хозяйственные операции самого банка (платежи в бюджет и внебюджетные фонды, накопления на капитальный ремонт).

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов. В настоящее время абсолютное большинство платежей через РКЦ осуществляется электронным способом.

При электронной форме расчетов через РКЦ обмен электронными документами осуществляется пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается аналогом собственноручной подписи (АСП) отправителя. Положительный результат проверки является основанием для проведения последующих этапов обработки.

Обмен документами осуществляется:

Платёжными поручениями на бумажных носителях.

На магнитных носителях с электронными образами полноформатных документов.

Полноформатными электронными платёжными документами по сети телекоммуникаций.

Электронные документы подразделяются на электронные платежные документы (ЭПД) , используются для совершения операций по счетам участников расчетов, и на электронные служебно-информационные документы (ЭСИД) , которые используются для обмена информацией при совершении расчетов.

Внесение изменений в электронные платёжные документы не допускается.

Списание средств осуществляется программным способом независимо от содержания текстовых реквизитов.

В настоящее время в платежной сети ЦБР существует дифференциация расчетов, обусловленная размером платежей, срочностью и расстоянием, на которое проводится платеж. В РФ платежи делятся на мелкие и крупные. Системы переводов мелких сумм обслуживают традиционные платежи потребителей малого и среднего бизнеса, торговых организаций и сферы услуг. Данная система состоит из систем внутрирегиональных электронных платежей (ВЭР) и межрегиональных электронных платежей (МЭР). Под ВЭР понимается совокупность платежей и отношений между подразделениями платежной сети ЦБР в рамках одного субъекта Федерации. То есть платежи проходят через несколько РКЦ в пределах одного ГРКЦ. В 19 регионах РФ используется следующий механизм расчетов (рис. 4.3.) .

Рис. 4.3.Организация расчётов через РКЦ в системе ВЭР (платёжными поручениями):

1 . Поставщик поставляет товар Плательщику с передачей счетов-фактур.

2. Плательщик просит Банк плательщика перечислить с его расчётного счёта средства на счёт Поставщика на основании представленного в банк платежного поручения.

3. Банк плательщика списывает средства с расчётного счёта Плательщика и зачисляет на свой корреспондентский счёт в РКЦ.

4. По электронным расчётам деньги списываются с корреспондентского счёта банка-плательщика в РКЦ филиале А и зачисляются на корреспондентский счёт банка-поставщика в РКЦ филиале Б. На этом этапе расчетов используется коллективный центр обработки информации (КЦОИ).

5. При электронной форме расчетов после перевода средств переправляется АВИЗО (кредитовое), в качестве подтверждающего документа.

6. После получения АВИЗО РКЦ размещает средства на корреспондентский счёт Банка поставщика.

7. Банк-поставщика списывает средства со своего корреспондентского счета и перечисляет средства на расчётный счёт Поставщика.

В 59 регионах РФ в РКЦ не происходит обработки информации, которая осуществляется в ГРКЦ субъекта РФ. По сложившейся деловой практике банки в течение дня накапливают платежи, и затем передают их одним электронным пакетом в РКЦ.

Под МЭР понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети ЦБР, находящимися на территории различных субъектов РФ.

При расчетах с использованием МЭР к традиционной схеме платежа добавляется еще один уровень. Электронный платежный документ после РКЦ плательщика поступает в ГРКЦ плательщика. В этом ГРКЦ формируются ЭСИД, поступающий в Московский центр информатизации (МЦИ), получает подтверждение о проведении платежа, и затем с помощью ЭПД проводится платеж в пользу ГРКЦ получателя средств. Далее ГРКЦ получателя средств также посылает в МЦИ ЭСИД, подтверждающий проведение операции. Затем средства переводятся в РКЦ получателя средств, после чего они поступают в банк получателя средств и в конечном итоге, зачисляются на счет плательщика.

Для крупных срочных платежей используется другой механизм. С 2007 года в РФ функционирует система БЭСП – банковские электронные срочные платежи. К основным принципам системы БЭСП можно отнести:

1. Система функционирует на валовой основе в режиме реального времени для проведения крупных/срочных платежей в валюте РФ;

2.Платежи в системе являются безотзывными;

3.Расчет проводится только на полную сумму платежа (частичный платеж не допускается».

Реализация нового механизма связана с необходимостью защиты крупных платежей, создаваемых на межбанковском рынке. Данная система значительно более надежна, и, следовательно, дорогостояща. Банкам нет необходимости открывать дополнительный корреспондентский счет, для проведения операций в БЭСП. В начале дня, банки могут осуществить «подкрепление» в БЭСП, в рамках которого и будут проводиться операции. В конце дня счета в БЭСП обнуляются. Расчеты в БЭСП осуществляются только между участниками БЭСП, к которым относятся – Прямые участники расчетов (кредитные организации), особые участники расчетов (подразделения Банка России) и ассоциированные участники расчетов (организации, проводящие платежи в БЭСП по решению Банка России).

В перспективе предполагается, что вся совокупность платежей в РФ будет разделена на два крупных направления – обычные платежи будут проводиться через децентрализованные межбанковские расчеты с использованием клиринговых палат и расчетных центров, а крупные/срочные платежи – с использованием БЭСП.

Все расчеты между предприятиями при участии банка можно условно разделить на следующие группы:

♦ расчеты между предприятиями, счета которых открыты в одном банке;

♦ расчеты между предприятиями, счета которых открыты в разных банках, обслуживаемых одним расчетно-кассовым центром (РКЦ);

♦ расчеты между предприятиями, счета которых открыты в банках, обслуживаемых разными РКЦ.

Рассмотрим каждую из групп. В случае, если расчетные счета пла­тельщика и получателя находятся в одном банке, зачисление средств со

Счета плательщика на счет получателя производится самим банком в пределах банковского дня. Как показывает практика, доля таких расче­тов в общем объеме расчетов, осуществляемых банком по поручению клиентов, занимает незначительное место.

В расчетах между предприятиями, с финансовыми органами, с вне­бюджетными фондами ведущее место занимают расчеты с участием двух банков. В этом случае говорят о межбанковских расчетах. Таким образом,.межбанковскиерасчеты-это расчеты, осуществляемые бан­ками на основании отношений, установленных между ними, или в соот­ветствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассо­вое обслуживание.

Согласно Положению ЦБ РФ от 25.11.95 г. № 5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Фе­дерации» (с последующими изменениями и дополнениями) расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями, филиалами могут производиться через:

♦ кредитные организации по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»;

♦ расчетную сеть Банка России;

♦ небанковские кредитные организации, осуществляющие расчет­ные операции;

♦ внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов)

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиен­тов банки могут устанавливать между собой договорные отношения, такназываемые корреспондентские отношения.

Корреспондентскими отношениями называются отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществле­нии платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Данные отношения могут иметь место между банками внутри страны и за ее пределами. Банки могут быть связаны корреспондентскими отно­шениями со множеством кредитных учреждений.

Существует два вида корреспондентских отношений банка: с взаим­ным установлением корреспондентских отношений и без них. Обычно

Небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях.

Банковское учреждение может рассчитываться со своим корреспон­дентом по выставленному им поручению по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента или по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении, а также по счетам данного банка и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, во втором - между корреспондентами без счета.

Корреспондентские счета открываются на добровольной основе банковскими учреждениями, которые являются юридически самостоя­тельными. Корреспондентские отношения коммерческих банков с Цент­ральным банком РФ строятся на более жесткой основе.

Корреспондентский счет - это счет, расчеты с которого производят­ся одним банком по поручению и за счет другого кредитного учрежде­ния. Корреспондентский счет открывается на основании заключенного договора о корреспондентских отношениях. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет «НОСТРО» (наш счет у Вас) и счет «ЛОРО» (Ваш счет у нас). Счета типа «НОСТРО» открываются ка­ким-либо банком в банках-корреспондентах, а счета типа «ЛОРО» - на имя его банков-корреспондентов. Эти счета могут открываться в одно­стороннем порядке и на взаимной основе. Причем счет «НОСТРО» в одном кредитном учреждении является счетом «ЛОРО» у банка-кор­респондента.

Платежи по корреспондентским счетам, условия которых оговарива­ются в заключенном договоре, могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка, но за счет представленного по счету кредита (так называемого овердрафта).

Размер остатка средств в банках-корреспондентах зависит от харак­тера и объема услуг, которые предоставляет корреспондент. Оплачива­ется пользование корреспондентским счетом, как правило, поддержа­нием минимального остатка средств на счете и частично - посредством выплаты комиссионного вознаграждения. При этом кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востре­бования. Поэтому остатки средств по указанным счетам поддержива­ются на минимальном уровне, который необходим для осуществления расчетных операций.

Расчетная сеть Банка России представляет собой совокупность расчет­но-кассовых центров, на которые возложены функции обеспечения про­ведения платежей в банковской системе. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в каком-либо РКЦ. Расчетно - кассовые центры являются посредниками при проведении расчетных операций между банками. Кроме проведения расчетов РКЦ занимают­ся кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансиро - вани - ем инвестиций за счет бюджетных средств и др.

Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных банках, об­служиваемых одним РКЦ, то банк списывает сумму со счета платель­щика и дает поручение РКЦ о списании средств со своего счета для зачисления их на счет банка предприятия-поставщика.

Наиболее сложной является ситуация, при которой банки предпри­ятия-поставщика и -плательщика обслуживаются разны­ми расчетно-кассовыми центрами. В этом случае используется система счетов межфилиальных оборотов (МФО), в которой РКЦ присваива­ются определенные номера счетов по МФО, по которым фиксируются расчетные операции с клиентами, обслуживаемыми в других РКЦ.

Расчеты по межфилиальным оборотам осуществляются посред­ством авизо по МФО, которые составляются и отправляются расчетно - кассовыми центрами в адрес других РКЦ для завершения межфилиалЪ - ной операции. РКЦ, принимающие авизо, в свою очередь дают ответные проводки на всю сумму адресованных им авизо, за исключением дефек­тных. В случае отсутствия принадлежности авизо к определенному кор­счету, его сумма отражается по счету средств, подлежащих выяснению. После проверки неправильно адресованные авизо возвращаются в РКЦ, откуда они поступили.

Средства зачисляются на счета предприятий и организаций лишь при условии проведения данных операций по корреспондентским сче­там их банков в обслуживающих их РКЦ. Осуществление расчетных операций по корсчетам ежедневно подтверждается выписками по ним со стороны расчетно-кассовых центров.

Таким образом, не исключена ситуация, когда клиент банка, располагая необходимыми ресурсами на своем расчетном счете, не может осуще­ствить платеж из-за недостатка средств на корсчете кредитного учрежде­ния. Чтобы исключить задержку расчетов клиента, банки должны обес­печивать своевременное поступление необходимых средств на свои кор­респондентские счета, поддерживать сумму средств на счетах в размере, необходимом для бесперебойной работы по расчетам с другими банками.

Учитывая тенденцию укрупнения банков, превращения их в многофи­лиальные структуры, Центральный банк РФ установил правила, регули­рующие проведение расчетных операций филиалами кредитных органи­заций.

Кредитная организация вправе открыть на имя филиала следующие счета для осуществления расчетных операций с предоставлением ему права распоряжения этими счетами и отражения операций по этим сче­там на его балансе:

♦ корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Бан­ка России по месту расположения филиала;

♦ корреспондентские счета в других кредитных организациях и их филиалах;

♦ счета межфилиальных расчетов в головной организации, а также в любом из филиалов кредитной организации.

При этом порядок открытия, закрытия счетов межфилиальных расче­тов устанавливается банком самостоятельно, а их открытие и закрытие осуществляется по распоряжению руководителя кредитной организации на основании решения уполномоченного органа управления кредитной организации.

Под клирингом понимается система безналичных расчетов за товары, услуги, ценные бумаги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Межбанковский клиринг, в свою очередь, - это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денеж­ных требований юридических лиц.

По решению Центрального банка РФ организацию клиринговых рас­четов могут брать на себя небанковские кредитные учреждения или кли­ринговые организации на основании лицензии, выданной Центральным банком РФ.

Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ, другие юридические и физические лица,

За исключением органов власти, политических организаций, специали­зированных общественных фондов.

Основными задачами клиринговой организации являются:

♦ ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кре­дитными организациями;

♦ повышение достоверности и надежности расчетов;

♦ развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (че­ков, векселей, пластиковых карт и др.);

♦ наиболее рациональное использование временно свободных ре­сурсов банков;

♦ внедрение современных международных технологий, стандартов, протоколов;

♦ создание современной информационной банковской инфра­структуры;

♦ надежная многоуровневая защита данных от несанкционирован­ного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;

♦ контроль достоверности данных на всех этапах.

В настоящее время приняты две модели организации клиринговых операций. Первая модель предусматривает проведение клиринга с пред­варительным депонированием средств на счетах участников взаимоза­четов. Согласно второй модели клиринг осуществляется без депониро­вания средств на счетах участников клиринга.

Клиринг может быть двусторонний, когда засчитываются требова­ния двух банков, и многосторонний, когда в зачетных схемах участвуют три и более банков. При этом главная идея клиринга заключается в том, что только дебетовое сальдо, выявленное на лицевом счете по зачету, должно с определенной периодичностью погашаться реальными деньга­ми, которые передаются в распоряжение клирингового учреждения, и использоваться им для оплаты кредитового сальдо, образовавшегося у других участников клиринга.

Нормативно-правовая база, которая регламентирует принципы и порядок осуществления межбанковских расчетов в Российской Федерации, является достаточно обширной, что связано с тем, что изданные документы постоянно дорабатываются и уточняются с учетом изменяющихся экономических условий. Нормативно-правовая база регулирования расчетных отношений включает в себя достаточно широкий круг источников:

· Гражданский Кодекс РФ;

· Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности";

· Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации", "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России", "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через сеть Центрального Банка России (Банка России)", "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации";

· письма и указания Банка России, регламентирующие отдельные вопросы осуществления расчетов.

Если плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.

Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:

1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация также вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России см. п. 1.2 ч. II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

2) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях).

Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

Сосредоточение платежей при клиринге позволяет существенно снизить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширить сферу безналичного оборота и облегчить расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, оказывает содействие повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

· по периодичности их проведения;

· по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско - кредиторской задолженности. Постоянно действующий - осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников.

По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам.

Организация клиринга варьируется в зависимости от того, являются ли банки-участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть:

· локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка;

· общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны.

В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый:

· через учреждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки;

· через специальные межбанковские организации - расчетные (клиринговые) палаты;

· через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка.

Клиринг возможен при наличии хозяйственных или других связей между его участниками, если эти связи носят характер взаимных денежных отношений. Эти связи должны быть либо взаимными, либо последовательными. При взаимных хозяйственных связях движению стоимости от одного участника к другому противостоит встречное движение стоимости от второго участника к первому. При этом виде хозяйственных связей взаимные денежные обязательства и денежные претензии одного участника по отношению к другому являются соответственно денежными претензиями и денежными обязательствами второго по отношению к первому.

На практике взаимные хозяйственные связи встречаются реже, чем последовательные, при которых происходит одностороннее движение стоимости через ряд экономически обособленных участников общественного производства. В результате подобного движения стоимости имеет место и ограниченное направление денежных расчетов. Клиринг возможен, если на базе хозяйственных связей сформируется последовательная цепь денежных расчетов. Важным моментом является то, что каждый из участников клиринга должен являться звеном этой цепи и эти звенья обязаны быть связаны между собой, с одной стороны, денежными обязательствами, а с другой - денежными претензиями.

Наиболее результативным является многосторонний клиринг, когда его участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях со многими иными участниками. Предположим, что между участниками клиринга было проведено множество операций, документы по которым предъявлены в клиринговый центр для зачета и отражены по неденежным лицевым счетам. В зарубежной практике такие счета называются "транзитный счет-позиция" и представляют собой отношение суммы предъявленных к зачету долгов к сумме взаимно погашенных.

Таким образом, при организации клиринга деньги как средство обращения не участвуют, а наличествуют как мера стоимости, которая проявляется в ценах товаров, работ и услуг, фиксированных обслуживанием сферы обращения, что, в свою очередь, сокращает общую потребность предприятия в собственных оборотных средствах и обеспечивает экономию кредитных ресурсов банков.

Центральный банк РФ совместно с группой коммерческих банков провел исследование возможностей осуществления межбанковского клиринга в новых условиях хозяйствования. В результате было выработано временное положение о клиринговом учреждении.

Положение предусматривало, что клиринговое учреждение создается на основе любой формы собственности и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе. Деятельность клирингового учреждения определяется его уставом и осуществляется на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ. Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ и другие юридические и физические лица, за исключением органов власти, политических организации и специализированных общественных фондов. Организацией клиринговых расчетов могут заниматься и специальные (внебанковские) структуры - клиринговые учреждения (клиринговые центры, клиринговые расчетные палаты). Целью создания таких учреждений является проведение клиринговых расчетов не только между местными банками. В сферу их деятельности включаются также и межрегиональные расчеты.

3) с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, т.е. через внутрибанковскую расчетную систему.

Этот способ используется для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.

Под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Счета межфилиальных расчетов не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.

В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый - связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: "Начальные межфилиальные обороты" и "Ответные межфилиальные обороты". Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.

Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.

Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама методика этих расчетов сформирована с использованием большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей весьма негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается см. п. 2.5 ч. III Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

Кроме того, кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции. В этом случае платежи осуществляются одной кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), где и открыт счет получателя средств.

Маршрут платежа (способ межбанковских расчетов) выбирается плательщиком при оформлении расчетных документов, исходя из имеющихся у обслуживающей его кредитной организации возможностей.

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение расчетов через систему РКЦ.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет .

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.

КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.

Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).

В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями;

6) порядок проведения расчетных операций подразделениями при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

8) порядок действий подразделений при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

Клиринг.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу.

Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета банков, путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.

Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.

Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными.

Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.

Через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной и иностранной валюте.

Децентрализованный порядок организации межбанковских расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.

Одним из условий проведения расчетов по счетам «Лоро» и «Ностро» является проведение по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит - лимит овердрафта.

Перевод средств по счетам производится с использованием системы SWIFT, электронной почты или другими способами, предусмотренными корреспондентским соглашением.

Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ: они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями и, кроме того, у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.

К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам-корреспондентам.

В настоящее время порядок межбанковских расчетов в национальной валюте Республики Беларусь через автоматизированную систему межбанковских расчетов (АС МБР) регламентируется Инструкцией по осуществлению межбанковских расчетов через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь.

Участниками АС МБР являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь, банки-нерезиденты. Для осуществления межбанковских расчетов банки обязаны установить с Национальным банком Республики Беларусь корреспондентские отношения, заключить соответствующие договоры и открыть корреспондентский счет в Национальном банке.

Списание средств с корреспондентского счета банка может производиться только по распоряжению владельца счета или с его согласия. Исключением являются предусмотренные законодательством случаи, когда возможно взыскание средств в бесспорном порядке.

Возможность образования овердрафта по корреспондентскому счету банка, открытому в Национальном банке, не предусмотрена и списание средств с этого счета может производиться только в пределах имеющихся на нем средств.

Межбанковские расчеты в Республике Беларусь осуществляются в системе BISS, являющейся основным функциональным компонентом автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка. BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также расчеты по результатам клиринга в смежных системах (по сделкам купли–продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек). Обязательным условием для осуществления расчетов через систему BISS является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

Функции оператора АС МБР выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь. Расчетный центр имеет право электронной цифровой подписи электронных сообщений, создаваемых в результате проведения межбанковских расчетов, а также право дополнительного удостоверения электронной цифровой подписью исполненных электронных платежных документов.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

Разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;

Обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;

Проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;

Проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками для осуществления расчетов по несрочным электронным платежным документам.

Отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка (Национального банка) индивидуально в полном размере платежа;

Наличие технологической возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.

Банк–отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS. Передача электронных платежных документов в АС МБР производится банками и Национальным банком равномерно в соответствии с графиком системы BISS непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками–отправителями указывается статус: "Срочный" или "Несрочный".

При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка–отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом приоритетов. В случае недостаточности суммы резерва и (или) отсутствии встречных электронных платежных документов несрочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств для обработки в следующем сеансе взаимозачета. Обработка несрочных электронных платежных документов из очереди ожидания средств осуществляется независимо от времени их поступления. Банк–отправитель может отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания средств по срочным и несрочным электронным платежным документам путем передачи в систему BISS электронного сообщения.

Межбанковский расчет в системе BISS является окончательным и не подлежит аннулированию после изменения состояния корреспондентских (межфилиального) счетов банков (Национального банка).