Главная цель управления активами банка состоит в наиболее аффективном размещении и использовании собственных и привлеченных средств банка для получения наивысшей прибыли.

К основным принципам банковского менеджмента при управлении активами следует отнести следующие:

• управление доходностью активов;
• поддержание рациональной структуры активов;
• анализ рисков и создание резервов.

Активы коммерческого банка подразделяются следующим образом.

По назначению:

• работающие (оборотные), приносящие банку текущие доходы;
• кассовые, обеспечивающие ликвидность банка;
• инвестиционные, предназначенные для получения доходов в будущем и достижения иных стратегических целей;
• внеоборотные, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;
• прочие.

По степени ликвидности:

• высоколиквидные (наличные деньги, драгоценные металлы, средства в Банке России, средства в банках-нерезидентах из развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам и др.);
• ликвидные (кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, другие быстрореализуемые ценности);
• долгосрочной ликвидности (выданные кредиты и размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года);
• малоликвидные (долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, не котируемые ценные бумаги, ненадежные долги).

По требованиям Банка России удельный вес первых двух групп активов должен быть не менее 20% всех активов за вычетом обязательных резервов. В международной практике доля высоколиквидных активов должна находиться в диапазоне от 12 до 15%.

По срокам размещения:

• а) бессрочные;
• б) размещенные на срок (до востребования, до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 360 дней, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет).

В настоящее время в структуре срочных активов российских банков доминируют активы, размешенные на срок от 91 до 180 дней.

По уровню риска активы коммерческого банка делят на пять групп, для каждой из которых установлен свой коэффициент возможности потери стоимости.

В зависимости от того, в чьем пользовании находятся активы банка, т.е. по субъектам , активы подразделяются так:

• а) находящиеся в пользовании самого банка;
• б) предоставленные во временное пользование другим субъектам (государству, юридическим лицам, физическим лицам - нерезидентам).

Важно отметить, что структура активов по субъектам показывает, насколько диверсифицированы его вложения и в какие сектора и отрасли экономики банк направляет свои ресурсы.

Качество активов состоит в том, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка - его прибыльной и стабильной работе. Факторами, определяющими качество активов банка, являются:

• доходность активов;
• соответствие структуры активов структуре пассивов по срокам;
• ликвидность активов;
• диверсификация активных операций;
• объем и доля рисковых и неполноценных активов.

По качеству активы коммерческого банка делят:

• на полноценные;
• неполноценные.

Неполноценным считается актив, который банк не может превратить в денежные средства по текущей балансовой стоимости по истечении срока сто погашения.

К неполноценным активам относятся: просроченная ссудная задолженность; векселя и другие долговые обязательства, не оплаченные в срок; неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги; дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней; нереализуемая недвижимость, средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках; и др.

В настоящее время в банковской практике используются три основных метода управления активами :

• метод общего распределения средств или общий фонд средств;
• метод распределения активов или конверсии средств;
• научный метод управления активами.

Метод общего распределения средств (общий фонд средств) состоит в том, что все привлеченные средства банка рассматриваются как единый фонд, т.е. совокупная сумма банковских ресурсов. Средства из этого фонда распределяются в следующей очередности:

• 1) пополняются первичные резервы (наличность и корреспондентский счет в Банке России);
• 2) формируются вторичные резервы из числа краткосрочных высоколиквидных ценных бумаг (при данном подходе вторичные резервы являются для банка главным средством обеспечения ликвидности);
• 3) средства фонда идут на финансирование всех обоснованных заявок на получение ссуд, причем портфель ссуд не считается средством обеспечения ликвидности;
• 4) после удовлетворения всех заявок на ссуды оставшиеся средства направляются па покупку цепных бумаг, прежде всего государственных, которые являются источником доходов и, кроме этого, пополняют вторичные резервы по мере того, как приближается срок их погашения.

Применение метода общего распределения средств имеет ряд недостатков. Во-первых, в нем акцент делается на максимизацию высоколиквидных средств, которые не дают необходимого уровня прибыльности, что в перспективе негативно скажется на финансовой устойчивости банка. Во-вторых, нс учитывается срочность депозитов разных видов: депозиты до востребования предназначены для расчетов, а сберегательные и срочные депозиты размещаются для получения дохода и имеют определенные сроки хранения.

Общий метод размещения средств считается рискованным. Применяют его в основном крупные банки, которые располагают значительными ресурсами и финансовой устойчивостью и, исходя из этого, могут не соблюдать срочность вкладов.

Метод распределения активов (конверсии средств) базируется на том, что объем необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов но срокам. В применении этого метода используется разграничение источников средств в координации с нормами обязательных резервов и скоростью их обращении.

Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по сравнению со сберегательными и срочными вкладами. При этом скорость их оборачиваемости также выше. Поэтому средства по вкладам до востребования должны помещаться преимущественно в первичные и вторичные резервы, реже - в инвестиции.

Метод распределения активов создаст внутри самого банка несколько "центров ликвидности - прибыльности", которые используются для размещения средств, привлекаемых банком из разных источников. Такие центры в банковской практике получили название "банки внутри банка". В банке как бы существуют "банк сберегательных вкладов", "банк основного капитала", "банк вкладов до востребования". Определив, какие средства по их прибыльности и ликвидности относятся к соответствующим "банкам", руководство данного коммерческого банка устанавливает порядок их размещения. При этом важно, что размещение средств из определенного "банка" происходит независимо от остальных "банков" (рис. 16.1).

К преимуществам данного метода следует отнести то, что при его применении наблюдается координация сроков между вкладами и их вложениями в активы, а также увеличиваются

Рис. 16.1.

дополнительные вложения в ссуды и инвестиции, что ведет к повышению прибыли. Метод позволяет устранить избыток ликвидных активов, которые противостоят сберегательным и срочным вкладам, а также основному капиталу.

Наряду с этим у данного метода есть и отдельные недостатки. Во-первых, отсутствует тесная связь между отдельными группами вкладов и обшей суммой вкладов. Во-вторых, существует независимость источников средств от путей их использования, так как одни и те же клиенты вкладывают и занимают у банка, если банки к этому стремятся. Кроме того, при использовании этого метода банки исходят из среднего, а не из предельного уровня ликвидности.

В банковской практике применяется также научный метод управления активами , основу которого составляет использование так называемой целевой функции. Банк рассчитывает вложения своих ресурсов, применяя следующую формулу:

где Р - прибыль; х - хб - суммы инвестирования по государственным краткосрочным облигациям, государственным долгосрочным облигациям, коммерческим ссудам, срочным ссудам, потребительскому кредиту, ипотечному кредиту; 2, 3, 5, 6, 8, 9 - проценты, соответствующие этим видам инвестирования.

Использование данного метода ориентировано на максимизацию прибыли. Научный метод исходит из предположения, что при любом уровне риска, который не связан с инвестированием, банк вкладывает средства, исходя из максимальных в определенном периоде процентных ставок (в данном случае это 8 и 9%). Однако банк должен соблюдать нормы регулирования со стороны центрального банка, учитывать требования риск-менеджмента и запросы других клиентов.

В связи с этим банк не вкладывает все свои средства в активы, где потенциально возможны наивысшие доходы (проценты), а распределяет их но нескольким направлениям. Но значимую часть своих ресурсов он поместит гуда, где имеется возможность получения более высоких доходов. Такие действия должны обеспечить ему достаточную прибыль при поддержании ликвидности на требуемом уровне.

В настоящее время все три метода управления активами используются в мировой банковской практике. Применение каждого метода обусловлено экономической конъюнктурой и положением банка на рынке. При этом заметим, что наиболее эффективным является метод управления активами на основе целевой функции.

Управление пассивами банка. Управление пассивами (пассивными операциями) - важнейшее направление банковского менеджмента. Оно ориентировано на управление мобилизацией кредитных ресурсов, управление эмиссионной деятельностью банка, поддержание ликвидности банка. Следует отметить, что пассивные операции носят первичный характер по отношению к активным, так как прежде чем размешать ресурсы, сначала нужно их сформировать.

Ресурсы коммерческого банка подразделяются па две группы:

• а) собственный капитал (собственные средства);
• б) привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку. За счет собственного капитала банки формируют 12-20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности.

Управление капиталом банка предполагает поддержание его достаточности, выбор наиболее эффективного способа его увеличения. Источники прироста капитала коммерческого банка подразделяются на внутренние и внешние.

К внутренним источникам относятся нераспределенная прибыль банка и переоценка его фондов. К внешним источникам относятся: эмиссия акций; выпуск субординированных обязательств; привлечение средств акционеров байка.

Низкая доля прибыли акционерного банка, направляемой на увеличение собственного капитала, ведет соответственно к медленному росту собственного капитала банка, сдерживая рост активов и доходов, высокая же доля - приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие и стабильные дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает увеличение капитала за счет внешних источников. Проводя дивидендную политику и выбор источника увеличения капитала, менеджмент банка должен всесторонне учитывать тенденции общеэкономической и банковской конъюнктуры, совокупность различных факторов и тенденций.

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, которые банк аккумулирует в процессе проведения депозитных и недепозитных операций.

Депозитные операции обеспечивают основной объем привлеченных ресурсов коммерческих банков. Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. Под ней следует понимать совокупность мероприятий, направленных на определение форм, задач, содержания деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

В управлении пассивами банка существуют понятия депозитной экспансии и сокращения вкладов. Объем вкладов в коммерческих банках зависит преимущественно от суммы кредитов, предоставляемых банками, и инвестиций.

Недепозитные операции связаны с получением кредитов Банка России банков-корреспондентов, т.е. межбанковских кредитов, который предоставляются обычно на короткий срок. Крупные российские банки привлекают также евровалютные займы - кредиты, получаемые в евродолларах. К недепозитным пассивным операциям относится и привлечение средств коммерческими банками посредством эмиссии ценных бумаг - облигаций и векселей.

Вывод таков: определяющей целью управления пассивами коммерческого банка является формирование и увеличение объема его ресурсов при условии минимизации расходов банка и сохранении необходимого уровня ликвидности с учетом рисков всех видов.

Управление персоналом банка. Управление персоналом банка (кадровый менеджмент) включает разработку и проведение кадровой политики, управление оплатой и стимулированием труда, управление взаимоотношениями в коллективе банка.

Существуют три основных группы методов управления персоналом:

• 1) экономические методы, включающие разработку систем оплаты труда и материального поощрения, планирование и управление кадрами;
• 2) административные или организационно-распорядительные методы;
• 3) социально-психологические методы - моральное стимулирование труда, способы социальной защиты работников банка, система взаимоотношений в коллективе, социально-психологический климат и т.п.

Важнейшими задачами управления персоналом байка (кадровой политики) являются:

• нормативно-правовое обеспечение системы управления персоналом;
• подбор и распределение кадров;
• условия найма и увольнения;
• обучение и повышение квалификации;
• оценка персонала и его деятельности.

Нормативно-правовое обеспечение кадрового менеджмента

включает в себя:

• законодательные акты и другие нормативные документы по вопросам труда и кадров (Трудовой кодекс РФ, ГК РФ, положения, инструкции, методические указания и правила министерств, ведомств, других государственных органов);
• приказы, положения, правила и другие документы, издаваемые руководством банка по вопросам труда, численности кадров, оплате труда, составу подразделений и др. (например, правила внутреннего трудового распорядка, положение о подразделении банка, штатное расписание, должностные инструкции).

Основными стадиями подбора и распределения персонала являются:

• определение потребности в персонале;
• набор персонала;
• отбор и расстановка кадров.

Определение потребности в персонале - одна из приоритетных задач кадрового менеджмента, позволяющая установить на определенный период количественный и качественный состав персонала.

В количественном отношении численность сотрудников коммерческого банка определяется, прежде всего, объемом выполняемых банковских операций и производительностью труда работников, организационной структурой банка и другими факторами.

Качественные характеристики персонала включают: уровень образования, квалификацию, практические профессиональные навыки, мотивацию (профессиональные и личные интересы и др.); личностные характеристики (трудолюбие, коммуникабельность).

Определение потребности в персонале предполагает:

• 1) оценку имеющегося персонала на заданный период (с учетом существующего по разным причинам оттока кадров);
• 2) определение будущей потребности в персонале в соответствии с текущими и перспективными задачами банка;
• 3) составление программы выполнения потребностей банка в персонале, в которой учитываются направления по достижению количественного и качественного соответствия между будущей потребностью в персонале и его наличием па данный момент.

Внутренние источники покрытия потребности в персонале - высвобождение, переподготовка и перемещение кадров внутри банка. Внешние источники: прием выпускников соответствующих учебных заведений, специалистов из других банков.

Подбор и расстановка персонала осуществляются на основе определенных принципов, которые предусматривают разработку конкретных требований к персоналу банка, учитывающих объемы его деятельности, уровень конкурентоспособности, а также имеющийся план эффективного размещения персонала между структурными подразделениями банка (управлениями, департаментами, отделами и филиалами).

Лица, выдвигаемые на должности руководителя и главного бухгалтера банка, должны отвечать требованиям, установленным Законом о банковской деятельности. Кандидаты на должность руководителей основных функциональных подразделений должны иметь высшее юридическое или экономическое образование и, как правило, опыт управления отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с выполнением банковских операций, не менее одного года.

Кроме оценки кандидатов на вакантные должности в банке должна обязательно проводиться текущая и периодическая оценка всех сотрудников - аттестация, которая предполагает определение квалификации, уровня знаний работника, а также формирование представления о его деловых и иных качествах. Главное назначение аттестации состоит в установлении профессиональной пригодности каждого сотрудника банка к занимаемой должности. По результатам аттестации принимаются определенные решения - изменение оплаты труда, перевод сотрудника на другую должность (понижение или повышение по службе), увольнение и т.п.

Обязательной задачей кадрового менеджмента является развитие персонала банка.

Основные цели развития персонала состоят в следующем:

• увеличение эффективности труда;
• повышение квалификации персонала;
• подготовка необходимых руководящих кадров;
• снижение текучести кадров;
• воспитание молодых перспективных сотрудников;
• улучшение психологического климата в коллективе.

К главным факторам развития персонала относятся, прежде всего:

• мотивация (высокий уровень заработной платы, престижность работы, соответствие оплаты труда его результатам, наличие социального пакета);
• профессиональный рост (обязательное специальное образование, открытость информации о перспективах профессионального роста, обеспечение возможности роста);
• стиль руководства (справедливость требований и доброжелательный микроклимат в коллективе).

Обучение и повышение квалификации ориентировано на постоянное обучение персонала банка на всех уровнях либо в рамках самого банка, либо в специальных учебных центрах при высших учебных заведениях (университетах, институтах, колледжах). Необходимость обучения в целях повышения квалификации в первую очередь обусловлена требованиями и конъюнктурой

банковского рынка, растущей конкуренцией и высоким уровнем научно-технического прогресса в области банковских технологий.

В управлении персоналом байка значимым является обеспечение мотивации труда персонала банка, основанной на материальном и моральном стимулировании.

К материальным стимулам относятся:

• материальное вознаграждение за труд (заработная плата, премии, льготы);
• условия труда.

Заработная плата в коммерческом банке обычно определяется штатным расписанием. В коммерческих банках обычно к основной заработной плате устанавливаются надбавки (персональные, за выслугу лет, ученую степень, знание иностранного языка и др.). Должностной оклад работника по штатному расписанию представляет собой постоянную часть оплаты труда. Вторая часть фонда оплаты труда - переменная - находится в прямой зависимости от финансовых результатов деятельности банка в целом или же его подразделений.

Система оплаты труда предполагает выплату ежемесячных, квартальных и годовых премий. Премия выплачивается за эффективную работу, предложения по улучшению обслуживания клиентов, освоение новых банковских технологий и т.д. При этом премия должна иметь для персонала банка не только материальное, но и моральное значение. В западных странах ряд банков практикует в качестве поощрительной системы выдачу персоналу своих акций, что считается самым высоким уровнем в оплате труда.

В системе оплаты труда особое место занимают льготы, так называемый социальный пакет, предоставляемый персоналу банка, увеличивающие его общий доход. К числу таких льгот могут относиться: оплата проезда и питания па работе, медицинского лечения, содержания в детских учреждениях, обучения и отдыха детей; возможность получения ссуд с применением льготных процентных ставок; выплата единовременных пособий на оплату лечения и отдыха; страхование жизни за счет банка и др. Льготы, предоставляемые сотрудникам в зависимости от конкретных результатов работы, являются важным средством повышения производительности труда банковского персонала.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банковское дело возникло и развивалось на базе ростовщического капитала. Отдельные представители власти, зажиточные торговцы, имея в своем распоряжении достаточно большие объемы денежных средств, предоставляли их взаймы. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу.

До нашего времени не дошло достаточных сведений о том, когда возникли первые банки и какие функции они выполняли. Однако уже в древности существовали некоторые учреждения, выполняющие отдельные функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что такие учреждения функционировали в Вавилоне, Древней Греции, Египте, Риме. Они выполняли разные операции - от комиссионных операций по покупке-продаже и осуществления платежей за счет клиентов до выдачи кредитов и выполнения роли поручителя и доверенного лица при совершении различных сделок.

Банк - это универсальная кредитная организация, осуществляющая операции по привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а так же открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки составляют основу банковской системы страны. От стабильной работы банковской системы зависит нормальное функционирование всех субъектов народного хозяйства. Крах отдельных банков может привести к потере денежных средств и разорению предприятий, частных лиц, других банков, доверивших этим банкам свои деньги. В дальнейшем банкротства отдельных банков могут повлечь за собой целую серию банкротств кредитных учреждений, тесно связанных между собой через денежный рынок и спровоцировать массовое изъятие населением своих средств из банков. Результатом такого сценария может стать глубокий кризис денежно-кредитной системы, рискующий быстро перерасти в кризис всей экономической системы страны, вызвать серьезную социальную напряженность в обществе. Именно поэтому общество должно иметь особую заинтересованность в стабильном функционировании банковской системы.

От четкой и грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков. От того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, то чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) могут стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Плохое качество активов непосредственно влияет и на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, то капитал банка уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Актуальность темы дипломной работы определяется многообразием и сложностью изменений, происходящих в банковской системе России, появлением многочисленных новшеств в организации, формах обслуживания и методах управления банками, необходимостью разработки целостной концепции повышения эффективности их функционирования.

Особенностью функционирования банковской системы России сегодня является ухудшение финансового состояния ряда российских коммерческих банков и как следствие увеличение числа их банкротства. Это в свою очередь ведет к снижению доверия хозяйствующих субъектов и населения к банковской системе в целом. Для преодоления данных кризисных явлений от коммерческих банков требуется применение наиболее эффективных способов управления активами и пассивами. Это также подчеркивает актуальность выбранной темы.

Цель дипломной работы - проанализировать состав, качество и методы управления активами коммерческого банка.

Объектом исследования стал ОАО «Альфа-Банк»

Предмет исследования - структура активов и организация управления активными операциями в ОАО «Альфа-Банк».

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

определить сущность активов коммерческих банков;

определить основные методы управления активами;

выяснить состав и структуру активов коммерческих банков;

дать характеристику состава и структуры активов объекта исследования;

проанализировать процесс организации управления активами в рамках объекта исследования.

В 2014 году вся банковская система России перенесла огромное потрясение. Увеличивалась ключевая ставка. Процентные ставки по кредитам достигали 50%. Все эти меры применялись с целью избежание банкротства и краха банковской системы.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса заключается в том, что проведения активных операций и определили написание дипломной работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

При написании данной работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

1. ОРГНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ «АЛЬФА-БАНК»

1.1 Характеристика ОАО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2006 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 15,2 млрд. долларов США, совокупный капитал -- 1,3 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов -- 9,5 млрд. долларов США. Чистая прибыль по итогам за 2006 года составила 190,3 млн. долларов США (по итогам 2005 года -- 180,6 млн.).

В Альфа-Банке обслуживается более 45 тыс. корпоративных клиентов и более 2,4 млн. физических лиц. Кредитование -- один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики -- предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.

Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка -- розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто более 30 отделений Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.
Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с дивидендами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть -- важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 229 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки в Казахстане и Нидерландах и финансовая дочерняя компания в США.
Альфа-Банк -- один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года.

В 2005 году Альфа-Банк внедрил новую систему управления в своих региональных подразделениях: в филиалах образовано три блока -- Дирекция корпоративного бизнеса, Дирекция розничного бизнеса и Административная дирекция, в функции которой входят решение административных вопросов и обслуживание бизнеса.

Каждый блок возглавляет отдельный руководитель, который отвечает за свое направление, выполняет свой бизнес-план и непосредственно подчиняется профильной структуре в центральном офисе банка в Москве. Председателем Кредитного комитета филиала является Административный директор, который также обладает правом вето.

Ключевой задачей Альфа-Банка является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и деловой этике. Процессы и процедуры управления в Банке структурированы таким образом, чтобы обеспечить соблюдение всех законов, норм и правил, и создать оптимальные условия для принятия дальновидных и ответственных решений. В ближайшей и среднесрочной перспективе нашими приоритетами являются введение независимых членов в состав Совета директоров, повышение уровня эффективности корпоративного управления путем создания Комитетов при Совете директоров в дополнение к существующему Аудиторскому комитету, получение рейтинга корпоративного управления от международного рейтингового агентства и дальнейшее обеспечение прозрачности бизнеса Альфа-Банка.

Наряду с повышением уровня корпоративного управления жизненно важная роль в Банке отводится развитию корпоративной культуры. Именно корпоративная культура, задаваемая руководством и поддерживаемая на должном уровне всеми сотрудниками Банка, определяет корпоративную этику. Неукоснительное соблюдение этических норм и верность основным ценностям служат формированию и сохранению корпоративной культуры в Альфа-Банке.

Основными конкурентами Альфа-Банка являются такие банки как Ситибанк, ВТБ 24, Сбербанк, Райфайзен, ХомБанк.

1.2 Анализ финансового состояния ОАО «Альфа-Банк»

Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, -- обязательства банка. В зависимости от условий, на которых банк привлекает средства от организаций и граждан, обязательства банка можно разделить на депозитные и не депозитные, до востребования и срочные и т.п.

В данной голове отображено состояние финансовых ресурсов и собственного капитала, на основе бухгалтерского баланса и отчет о прибылях и убытках годового отчета банка и информацию о состоянии системы внутреннего контроля и системы управления рисками банка, содержащуюся в последней годовой финансовой отчетности банка, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и представленной в Национальный банк в порядке, определенном нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирующими порядок составления и представления банками финансовой отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Различные стороны производственной, сбытовой, снабженческой и финансовой деятельности организации получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Обобщенно эти показатели представлены в отчете о финансовых результатах и бухгалтерском балансе.

Представленный в данном отчете анализ финансового положения и эффективности деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК» выполнен за период 31.12.2012 - 31.12.2014 г. на основе данных бухгалтерской отчетности организации за 3 года (таблица 1.1).

Таблица 1.1 Бухгалтерский баланс ОАО «Альфа-Банк» за период 31.12.2012 -31.12.2014 (Единица измерения: тыс.руб.)

Наименование статьи
Денежные средства
Драгоценные металлы и камни
Средства в Национальном банке
Средства в банках
Ценные бумаги
Кредиты клиентам
Производственные финансовые активы
Долгосрочные финансовые активы
Основные средства и нематериальные активы
Имущество, предназначенное для продажи
Прочие активы
ИТОГО АКТИВЫ
Средства Национального банка
Средства банков
Средства клиентов
Ценные бумаги, выпущенные банком
Производственные финансовые обязательства
Прочие обязательства
Всего обязательства
Уставный фонд
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Фонд переоценки статей баланса
Накопленная прибыль
Всего капитал
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Таблица 1.2 Отчёт о финансовых результатах ОАО «Альфа-Банк» за период 31.12.2012 - 31.12.2014 (Единица измерения: тыс.руб.)

Наименование статьи
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Чистые комиссионные доходы
Чистые доходы по операциям с драгоценными металлами и камнями
Чистые доходы по операциям с ценными бумагами
Чистые доходы по операциям с иностранной валютой
Чистые доходы по операциям с производственными финансовыми инструментами207
Чистые отчисления в резервы
Прочие доходы
Операционные расходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Прибыль (УБЫТОК)

ОАО «Альфа-Банк» ведет бухгалтерский учет в валюте Российской Федерации и осуществляет учетные записи в соответствии с требованиями банковского законодательства Российской Федерации. Другие дочерние компании ведут бухгалтерский учет в соответствии с правилами бухгалтерского учета и требованиями применимого законодательства о компаниях той страны, в которой они расположены. Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена на основе этих бухгалтерских данных и соответствующим образом скорректирована для приведения ее в соответствие со всеми существенными аспектами МСФО.

Активы и обязательства Группы представляются в консолидированной финансовой отчетности в порядке их ликвидности. Такое представление является более уместным, более информативным и более значимым, чем представление активов и обязательств с разбивкой по принципу долгосрочности и краткосрочности. Долгосрочными считаются активы и обязательства со сроком погашения свыше года.

Консолидированная финансовая отчетность представлена в национальной валюте Российской Федерации, т.е. в российских рублях.

Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО») на основе правил учета по первоначальной стоимости, с поправкой на переоценку основных средств, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков. Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной консолидированной финансовой отчетности, представлены ниже. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов, представленных в отчетности, если не указано иное.

Таблица 1.3 Консолидированный отчет о финансовом положение на декабрь 2014 год

(в тысячах рублей)			Отклонение в %.
Денежные средства и их эквиваленты
Обязательные резервы на счетах в центральных банках
Торговые ценные бумаги
Торговые ценные бумаги. переданные без прекращения признания
Средства в других банках
Кредиты и авансы клиентам
Инвестиции
Текущие требования по налогу на прибыль
Отложенный налоговый актив
Итого по активам
Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные бумаги
Синдицированные и прочие кредиты
Субординированные кредиты
Прочие финансовые обязательства
11рочие обязательства
Текущие обязательства по налогу на прибыль
Отложенное налоговое обязательство
Итого по обязательствам

Таблица 1.4 Собственный капитал на декабрь 2014 года

(в тысячах рублях)			Отклонение в %
Уставный капитал
Эмиссионный доход
Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для:
Фонд переоценки основных средств
Фонд накопленных курсовых разниц
Распределенная прибыль/(Накопленный дефицит)
Чистые актины, принадлежащие собственникам:
Неконтрольной доле участия

Таблица 1.5

Консолидированный отчёт о совокупном доходе за 2014 год

(в тысячах рублях)			Отклонение в %
Процентные доходы
Процентные расходы
Расходы, непосредственно связанные со страхованием
Чистые процентные доходы
Прочие составляющие совокупного доходи за год
Итого совокупный доход за год
Резерв под обесценение кредитного портфеля
Чистые процентные доходы после создания резерва под
обесценение кредитного портфеля
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми
ценными бумагами
Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестициями
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной
валютой и драгоценными металлами
Прочие резервы
Прочие операционные доходы
Операционные доходы Операционные расходы
Операционная прибыль Финансовый результат от продажи дочерних компаний Доли в прибыли ассоциированной компании
Прибыль/(убыток) до налогообложения Расходы по налогу на прибыль
Прибыль/(убыток)
Прочие составляющие совокупного дохода Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи Доходы за вычетом расходов от переоценки финансовых инструментов, имеющихся в наличии для продажи Корректировки по реклассификации для расходов, включенных в состав прибылей или убытков Фонд накопленных курсовых разниц Влияние пересчета финансовой отчётности в валюту.

Управление капиталом Группы имеет следующие основные цели:

1. соблюдение требований к капиталу, установленных соответствующими центральными банками требованиями;

2. обеспечение способности Группы функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия.

Коэффициент достаточности капитала отслеживается ежедневно на предмет соблюдения требований, установленных Центральным Банком Российской Федерации и ежемесячно для прочих целей управления капиталом. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Центральным Банком Российской Федерации, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и Главным бухгалтером Банка. В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска, на уровне выше обязательного минимального значения.

Политика Группы по управлению капиталом направлена на поддержание капитальной базы, достаточной для сохранения доверия инвесторов, кредиторов, прочих участников рынка и для обеспечения будущего развития Группы. Центральный банк Российской Федерации устанавливает и контролирует лимиты достаточности капитала в отношении ОАО «АЛЬФА-БАНК». Лимиты достаточности капитала Amsterdam Trade Bank N.V. и ОАО ДБ «Альфа-Банк» (Казахстан) устанавливаются и контролируются Центральным банком Нидерландов и Национальный Банк Республики Казахстан соответственно.

Группа планирует свои потребности в капитале таким образом, чтобы соответствовать требованиям Центрального банка, для этого осуществляется среднесрочное и долгосрочное планирование роста активов с учетом достаточности капитала. При необходимости Группа разрабатывает и внедряет меры по увеличению капитальной базы.

Для обеспечения соответствия коэффициентам достаточности капитала в краткосрочной перспективе Группа контролирует использование капитала по сегментам деятельности. Ответственность за процедуры одобрения и контроля за использованием капитала лежит на Отделе финансового планирования и анализа Группы.

В таблице ниже представлен нормативный капитал на основе отчетов Группы, подготовленных в соответствии с требованиями российского законодательства 2014 год в сравнение с 2013:

Таблица 1.6 Нормативный капитал (в тыс.руб.)

На основе приведённых выше таблиц можно сделать прогноз о финансовых ресурсов банка. Посчитаем темпы роста и темпы прироста собственного капитала и заёмного базовым методом, и на основе полученных данных сделать расчет на 2014 год. Для точного расчета и прогноза берём период 3 года, базовый 2012 год. Составим таблицу и рассчитываем:

Таблица 1.7

	Собственный капитал в млн.руб	Темп роста в %	Темп прироста в %	Заёмный капитал в млн.руб	Темп роста в %	Темп прироста в %

Таким образом исходя из дынных таблицы можно сказать что общий объём финансовых ресурсов на 01.10.2015 составит в среднем 7 193 629,9 из них 856 249,4 млн.руб. это собственный капитал и 6 337 380,5 млн.руб. это заёмный капитал. А банк в 2015 году увеличит объёмы выдаваемых кредитов и объёмы прибыли.

Теперь рассчитаем ряд значений коэффициентов на 31.12.2014 и сравнить их с базовыми значениями за 31.12.2012: коэффициент финансовой устойчивости и коэффициент соотношения собственных и заёмных средств.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает удельный вес собственного капитала в общей сумме источников финансирования, он должен быть больше 0,5. Он рассчитывается по формуле:

Собственный капитал / Валюта баланса (1)

На 31.12.2012 К фин.уст. = 152 289,8 / 2 881 566,5 = 0,05 0,5

На 31.12.2014 К фин.уст. = 680 271,7 / 5 774 989,2 = 0,11 0,5

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, сколько заемных средств организация привлекла на 1 рубль вложенных в активы собственных средств, он должен быть меньше 1. Рассчитывается по формуле:

Заёмные средства / Собственные средства (2)

На 31.12.2012 Ксзс = 2 729 276,7 / 152 289,8 = 17,92 1

На 31.12.2014 Ксзс = 5 094 717,5 / 680 271,7 = 7,48 1

Данный коэффициент не соответствует нормативам, но идёт к понижению. Превышения заёмных средств перед собственными не ограничивает деятельность организации. Тем не менее организация нуждается в росте собственных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть текущей краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовых вложений. Для коэффициента нормальное значение больше или равно 0,2. Рассчитывается по формуле:

(Денежные средства + Краткосрочные Финансовые Вложения) / Текущие обязательства (3)

Для коэффициента нормальное значение больше или равно 0,2.

На 31.12.2012 Кал = (65 523 + 0) / 893 925,4 = 0,073 0,2

На 31.12.2014 Кал = (229 852,3 + 0) / 3 405 604,7 = 0,067 0,2

Коэффициент критической ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств, средств в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам.

Для коэффициента нормальное значение от 0,7 до 1, если больше 1 то это значит, что для организация является наиболее привлекательной. Рассчитывается по формуле:

(Денежные средства + КФВ + Дебиторская задолженность) / Текущие обязательства (4)

На 31.12.2012 Ккл = (65 523 + 0 + 1 944 141,5) / 893 925,4 = 2,248

На 31.12.2014 Ккл = (229 852,3 + 0 + 3 663 616,3) / 3 405 604,7 = 1,143

Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства предприятия. Для организации рекомендуемое значение 1 и более. Рассчитывается по формуле:

Оборотные активы всего / Краткосрочные обязательства всего (5)

На 31.12.2012 Ктл = 2 729 276,7 / 2 881 566,5 = 0,947

На 31.12.2014 Ктл = 5 094 717,5 / 5 774 989,2 = 0,882

На основы посчитанных показателей ликвидности построим график и сделаем выводы.

Рис. 1.1 Изменение ликвидности

По степени ликвидности об организации можно сказать, что краткосрочные обязательства могут немедленно погашаться денежными средствами организациями либо частично.

Проведём оценку финансовых результатов деятельности организации. Она характеризуется полученной прибылью и уровнем рентабельности.

Прибыль это положительная разница между доходами (выручкой от реализации товаров и услуг) и затратами на производство или приобретение и сбыт этих товаров и услуг. Прибыль рассчитывается как выручка минус затраты (в денежном выражении).

Основными задачами анализа финансовых результатов деятельности предприятия являются:

1. Контроль за выполнением планов реализации продукции и получением прибыли;

2. Определение влияния как объективных, так и субъективных факторов на объем реализации продукции и финансовые результаты;

3. Выявление резервов увеличения объема реализации продукции и суммы прибыли.

Посчитаем изменение прибыли и рентабельности на основе отчёта о финансовых результатах организации за период с 31.12.2012 по 31.12.2014.

Чистая прибыль с 2012 года увеличилась на 19 304,2 тыс.руб. (на 49,97%).

Показатель рентабельности продаж, рассчитывается по формуле:

Чистая прибыль / Выручку (6)

На 31.12.2014 Рентабельность продаж = 57 934,3 / 300 164,5 = 0,193

На 31.12.2012 Рентабельность продаж = 38 630,1 / 130 921,8 = 0,295

Чистая прибыл / Собственный капитал (7)

На 31.12.2014 Рентабельность соб. капитала = 57 934,3 / 680 271,7 = 0,085

На 31.12.2012 Рентабельность соб. капитала = 38 630,1 / 152 289,8 = 0,253

Считаем показатель рентабельности активов по формуле:

Чистая прибыль / Активов всего (8)

На 31.12.2014 Рентабельность активов = 57 934,3 / 5 774 989,2 = 0,012

На 31.12.2012 Рентабельность активов = 38 630,1 / 2 881 566,5 = 0,013

Теперь построим диаграмму и сделаем выводы.

Рис. 1.2 Изменение рентабельности

Рентабельность продаж за 2014 год показывает, что 1 рубль выручки пришлось 0,193 копейки чистой прибыли. Рентабельность собственного капитала показывает, что на каждый 1 рубль собственного капитала приходит 0,085 рубля к чистой прибыли. Этот показатель увеличился 21%. Рентабельность активов показывает 0,012 копейки чистой прибыли приносит каждый рубль вложений в активы.

актив банк ликвидность баланс

2. Теоретически основы управления активами коммерческого банка

2.1 Сущность и значение активных операций КБ

Активы банка - это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Основными источниками средств для образования активов являются: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

Существуют различные точки зрения по составу активов коммерческого банка. Условно все активы коммерческого банка можно разделить на 4 основные группы (Рисунок 2.1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1 Активы коммерческих банков

Кассовая наличность представляет собой кассовые остатки в банке и остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке, а так же других коммерческих банках. Поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме, в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдачу ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации выручки торговых операций, принимаемой банком в наличной форме. Как правило, банки устанавливают жесткие ограничения на размер кассового остатка и стремятся к его разумной минимизации, поскольку кассовый остаток не только не приносит дохода, но и требует значительных расходов (хранение, пересчет, и охранные мероприятия). Излишки кассового остатка уменьшаются путем передачи части наличности Центральному банку для последующего зачисления переданной суммы на корреспондентский счет коммерческого банка. При недостатке же наличных средств коммерческий банк может получить нужную сумму из Центрального банка.

Остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке и коммерческих банках формируются поступлениями от контрагентов банка и также служат для осуществления текущих платежей. Как и кассовый остаток, остаток на корсчете подлежит разумной минимизации как не приносящий доходы или приносящий минимальные доходы в случае, если выплачиваются проценты по остатку на нем.

Вместе с тем эти средства образуют так называемые первичные резервы, которые в любой момент без всяких ограничений и дополнительных затрат могут быть использованы для выполнения обязательств банка.

Инвестиционные ценные бумаги. Сюда относят облигации, векселя, акции и другие ценные бумаги, удерживаемые банком, прежде всего с расчетом на доход, размер которого будет зависеть от его ставки. Зачастую их подразделяют на ценные бумаги облагаемые налогом, и ценные бумаги, не облагаемые налогом. Последние обеспечивают процентный доход, освобождаемый от подоходного налога. Вложения в инвестиционные ценные бумаги могут быть отражены в бухгалтерской отчетности банка по их первоначальной стоимости, рыночной стоимости или по стоимости ниже номинальной или рыночной. Почти все банки регистрируют купленные ценные бумаги и другие активы и пассивы с указанием их первоначальной стоимости, если регулирующими органами не установлен обязательный порядок их переоценки. Естественно, что в том случае, когда процентные ставки после покупки ценных бумаг повышаются, их рыночная стоимость будет ниже исходной (балансовой) стоимости. Поэтому банки, вносящие в баланс ценные бумаги по их первоначальной стоимости, зачастую указывают их текущую рыночную стоимость. В Российской практике к инвестиционным ценным бумагам принято относить государственные облигации федерального займа с переменным купоном и постоянным доходом (ОФЗ-ПК и ОФЗ-ПД), облигации внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ), векселя, эмитированные Министерством финансов РФ, муниципальные и региональные ценные бумаги, векселя банков и корпоративных эмитентов, а также акции акционерных обществ.

Кредиты. Основным видом активов банка являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Кредиты-брутто включают в себя все выданные кредиты (потребительские, под залог недвижимости, коммерческим и другим предприятиям) плюс все пролонгированные кредиты, предоставленные дилерам по операциям с ценными бумагами и другим финансовым институтам. Для определения значения кредитов-нетто из суммы кредитов-брутто следует вычесть текущие и ожидаемые убытки по кредитам.

Основные средства и нематериальные активы. К банковским активам относят также остаточную стоимость (скорректированную на амортизацию) зданий и оборудования, инвестиции в дочерние фирмы и другие сравнительно незначительные позиции. Стоимость материальных средств еще называют фиксированными активами. С ними сопряжены и фиксированные операционные издержки в форме амортизационных отчислений, налогов на собственность. Эти издержки служат банку рычагом, который позволяет ему повысить операционные доходы, правда, если он в состоянии увеличить объем своих продаж до достаточно высокого уровня и зарабатывать на использовании фиксированных активов больше, чем те сами стоят.

Деятельность коммерческого банка происходит за счет осуществления им активных и пассивных операций. Пассивные операции осуществляются с целью формирование ресурсов коммерческого банка для осуществления им своей деятельности. К активным операциям относятся операции по размещению имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Прибыль и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему главным образом привлеченные ресурсы.

По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения. По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются :

кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются :

ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., т. е.: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции .

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что основными активными операциями коммерческих банков являются:

кредитные операции;

инвестиционные операции;

расчетно-кассовые операции;

прочие активные операции.

Необходимость управления структурой активов коммерческого банка обуславливается тем, что банк должен обеспечить такую рациональную структуру своих активов, которая бы позволила ему ежедневно отвечать по своим обязательствам. Для этого банк должен эффективно управлять составом и структурой своих активов, т.е. принимать решения о наиболее приемлемых направлениях и способах размещения собственных и привлеченных средств.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

2.2 Виды активных операций КБ

Как следует из предыдущего раздела в состав активных операций входят следующие виды операции: кредитные, инвестиционные, расчетно-кассовые и прочие операции. Рассмотрим данные виды активных операций коммерческих банков более подробно.

2.2.1 Кредитные операции

В соответствии с российским законодательством можно выделить следующие виды кредитных операций коммерческих банков:

выдача различных видов кредита;

приобретение (учет) банками векселей;

выдача банковских гарантий;

операции финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Выдача различных видов кредита.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

Банковский кредит (ссуда) - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Принципы кредитования - это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

срочность;

возвратность;

платность;

дифференцированность;

целевой характер;

обеспеченность.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, оговоренный кредитным договором. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами и темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти и хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность-необходимость своевременного возврата после завершения использования средств.

Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования на собственные и другие нужды.

Принцип дифференцированности кредита - один из основных принципов кредитования. Это понятие обозначает классификацию общего числа заемщиков в соответствии с наличием у них достоверных, подтвержденных способностей рассчитаться по кредиту.

Заемщики могут вызывать сомнения у кредитора относительно возможности возврата выданных им средств или наоборот, могут быть надежными, причем с подтвержденной надежностью. Для подобной классификации используется четко установленная схема кредитных рейтингов, в которой содержится большой список требований к заемщикам, самым главным из которых является показатель платежеспособности.

Этот критерий демонстрирует, насколько достоверно дебитор имеет возможность рассчитаться по кредиту в установленный срок, заплатив процентную стоимость кредита. Это свойство находится в зависимости от социально-экономических факторов.

Принцип целевого характера означает, что для получения кредита заемщик должен четко определить объект кредитования и цель его получения. Формулирование цели кредита необходимо для того, чтобы кредитор мог оценить кредитный риск, а в случае нецелевого использования кредита потребовать его досрочного погашения.

Целевой характер кредита заключается в необходимости целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредитования и предполагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов.

Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов.

В современной российской практике кредиты классифицируют по способу выдачи и сроку кредитования. В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита осуществляется:

в разовом порядке;

многоразово в меру потребности, в пределах открываемой заемщику линии и срока кредитования, установленного в кредитном соглашении;

посредством оплаты разрыва в платежном обороте организации в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете;

на базе объединения кредитного потенциала ряда банков (консорциального кредита);

другими способами.

В современной системе кредитования различаются кредиты предоставляемые:

юридическим лицам;

физическим лицам.

по контокорренту;

по овердрафту;

кредитование в пределах кредитной линии;

синдицированные;

К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

потребительские кредиты;

ипотечный кредит.

Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся все платежи, включая:

оплату расчетных документов за товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности;

перечисление средств на открытие аккредитивов, приобретение расчетных чековых книжек;

выплату заработной платы и приравненных к ней платежей;

погашение дебетового сальдо по зачетам взаимных требований;

платежи по операционным и другим расходам организации, связанным с осуществлением основной производственной деятельности;

перечисление налоговых платежей в бюджет;

уплату штрафов и неустоек;

Кредит погашается путем зачисления всех поступлений на кредит счета.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым.

Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит.

Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента.

Контокоррентный кредит предназначен для покрытия затрат, связанных с текущей производственной деятельностью. В основном данный вид кредита предоставляется предприятиям с очень высоким уровнем кредитоспособности.

Овердрафт - это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитованием счета понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Кредитование счета клиента (расчетного или текущего) может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к договору банковского счета многие коммерческие банки заключают специальное кредитное соглашение (или кредитный договор), где прописывают основные условия предоставления и погашения такого кредита.

Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный срок, учитывая характер их потребности в заемных средствах.

Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем) и срока, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.

Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита, а также исходя из индивидуальных особенностей заемщика (сферы деятельности, перспектив ее развития, отношения к банку: акционер, участник, и т.д.). Максимальный лимит овердрафта, как правило, устанавливается банками в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчетный (текущий) счет клиента в данном банке за последние 3-6 месяцев. Примерный порядок определения лимита кредитования по овердрафту в нормативных документах ЦБ РФ не указан. Он выработан практикой и в каждом банке совершенно индивидуален. Доля колеблется от 5 до 25%.

В пределах установленного заемщику лимита кредитования по овердрафту предоставление ему банком кредитов по овердрафту и погашение их может осуществляться клиентом-заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора (соглашения) о кредитовании банком счета клиента.

Подобные документы

Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.

курсовая работа , добавлен 20.03.2016


Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.

дипломная работа , добавлен 06.05.2004


Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.

курсовая работа , добавлен 12.12.2010


Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.

дипломная работа , добавлен 01.01.2017


Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).

дипломная работа , добавлен 09.12.2013


Экономические основы и роль активных операций в деятельности банков. Анализ системы управления внешними и внутренними активами АО "KaspiBank". Диверсификация активных операций коммерческого банка. Автоматизация финансовой аналитики активных операций.

дипломная работа , добавлен 06.07.2015


Общая характеристика деятельности банка. Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности. Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка. Существующие проблемы управления финансовыми активами.

дипломная работа , добавлен 28.07.2009


Научно-методологические аспекты оценки структуры и качества активов банка. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества активов ОАО "Банк Каспийский". Диверсификация активных операций банка.

дипломная работа , добавлен 27.03.2007


Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.

дипломная работа , добавлен 11.05.2014


Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.

Кредитная организация представляет собой финансовый институт, который перераспределяет денежные потоки. Главным экономическим законом, на котором держится вся экономика, считается закон денежного обращения. Оборот денежных средств совершается под воздействием финансовых институтов, в первую очередь кредитных организаций, формирующих базу для денежного обращения и взаимосвязанных со всеми секторами и отраслями экономики .

Кредитные организации гарантируют финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и пополняют бюджеты различных уровней необходимыми денежными средствами.

Также говоря о том, что кредитная организация, размещает и использует свои ресурсы в определенных направлениях, для получения дохода, упоминается определение активов кредитной организации.

От качества активов кредитной организации зависит достаточность денежных средств и степень принимаемых кредитных рисков. Кроме того, качество и состав активов в большей степени устанавливают платёжеспособность и ликвидность банка, а значит его надёжность. В случае если банк считается надёжным, то в него станут обращаться заёмщики, банку станут доверять. Следовательно, чем больше у банка будет заёмщиков, тем будет выгоднее для него. Рост объема деловых переговоров свидетельствует о росте прибыли банка. От точной и квалифицированной работы банков зависит экономическое состояние всей страны. Главной целью банков является формирование рациональной структуры активов, зависящие от качества активов. Правильно выполненный анализ качества активов дает возможность обнаружить главные тенденции в существовании банка и найти операции, с помощью которых увеличилась либо снизилась рентабельность (убыточность); дать оценку изменению собственного капитала и иммобилизованных активов; отследить рост (сокращение) привлечённых средств; выявить потребность в изменении (сохранении) организации работы банка.

Активы коммерческого банка представляют собой статьи бухгалтерского баланса, которые отражают применение, а кроме того распределение ресурсов коммерческого банка.

Как правило, активы банка формируются в конечном итоге активных операций - это операции по распределению собственного капитала, а также привлеченных денежных средств, с целью извлечения прибыли, обеспечивания работы банка и поддержания ликвидности .

Наибольшую долю своих доходов банк получает за счет активных операций.

В классификации структуры активов по ведущим видам деятельности банка, можно отметить следующее:

1. Первое место в банковских операциях занимают кредитные операции;
2. На втором месте находится инвестирование в ценные бумаги;
3. На третьем - кассовые активы;
4. Удельный вес прочих активов обусловлен отличительными признаками учета, тем самым он может охватывать большой круг операций, начиная от инвестиций в основные фонды, вплоть до разных расчетных банковских операций.

Процесс управления активами формируется напрямую из сбалансированного управления денежными средствами отталкиваясь от трех ключевых показателей:

1. доходности;
2. уровня риска;
3. ликвидности.

В банковской практике существует три главных способа управления активами:

Способ общего фонда средств

Абсолютно все имеющиеся ресурсы соединяются в ОФС (общие фонды средств), затем распределяются в различные группы активов в зависимости от поставленных целей кредитной организации, а также принципов ликвидности. Минус этого способа заключается в том, что он не рассматривает сроки и источники поступления денег, отсюда эффективная работа банка целиком и полностью зависит от квалификации начальства. Данный метод применяют как правило мелкие банки при устойчивой рыночной ситуации.

Способ конверсии средств либо распределения активов

Ликвидирует минусы первого способа. Источники денежных средств в зависимости от указанных сроков поступают в те или иные подразделения банка, затем данные подразделения сами распределяют эти источники в соответствующие активы. Плюсы данного способа: формирование доходов с учетом укрепления ликвидности, способна применяться различным банком в любых рыночных ситуациях.

Минусы первых двух способов заключаются в том, что они акцентируют внимание на ликвидность, а также допустимость изъятия вкладов, оставляя на втором плане заявки на кредит.

Способ научного управления

Управление активами благодаря научным способам и анализа операций предполагает применение наиболее сложных моделей и новейшего математического аппарата для исследования корреляции между разными статьями банковского баланса. Данный метод способен оказать немалую помощь руководству коммерческого банка для принятия тех или иных решений.

В соответствии с итогами исследования, проделанного специалистами РИА Рейтинг, с января по апрель 2017 г. 237 кредитных организаций из 579 показали увеличение активов. В процентном взаимоотношении позитивную динамику активов показали только 40,9% банков, несмотря на это, месяцем прежде (согласно результатам 1-го квартала) таких было больше на 1,6%. В общем динамика активов на начало 2017 года до сих пор смотрится отрицательной, однако результат немного лучше, нежели в 2016 г., тогда только у 39% банков прослеживалось увеличение активов. Учитывая это можно выделить, то что 2-ой месяц подряд прослеживается увеличение доли банков с позитивной динамикой активов. Согласно суждению специалистов РИА Рейтинг, понижение процентных ставок в экономике следом за уменьшением ключевой ставки и начала увеличения вложений должны благоприятно отразиться в динамике банковских активов. Согласно оценкам специалистов РИА Рейтинг, за 2017 год больше 65% банков сумеют продемонстрировать увеличение активов .

Транскрипт

1 УДК: 33, 338 Кочубей И.С., студент бакалавриата 4 курс, факультет «Финансы и кредит» Кубанский Государственный Аграрный Университет Россия, г. Краснодар МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Аннотация: В данной статье рассмотрены теоретические аспекты методов управления активами коммерческого банка. Проанализированы состав, качество и методы управления активами коммерческого банка. Abstract: In this article, theoretical aspects of the methods of asset management of a commercial bank are considered. The composition, quality and methods of asset management of a commercial bank are analyzed. Ключевые слова: Активы банка, ликвидность, коммерческий банк, методы управления. Keywords: The bank"s assets, liquidity, commercial bank, management methods. Активные банковские операции это деятельность по размещению привлеченных и собственных средств банковского учреждения в целях получения дохода, обеспечения своей ликвидности и создания условий для проведения других банковских операций. Актуальность исследовательской работы определяется многообразием и сложностью изменений, происходящих в банковской

2 системе России, появлением многочисленных новшеств в организации, формах обслуживания и методах управления банками, необходимостью разработки целостной концепции повышения эффективности их функционирования. Особенностью функционирования банковской системы России сегодня является ухудшение финансового состояния ряда российских коммерческих банков и как следствие увеличение числа их банкротства. Это в свою очередь ведет к снижению доверия хозяйствующих субъектов и населения к банковской системе в целом. Для преодоления данных кризисных явлений от коммерческих банков требуется применение наиболее эффективных способов управления активами и пассивами. Это также подчеркивает актуальность выбранной темы. Цель исследовательской работы проанализировать состав, качество и методы управления активами коммерческого банка. Получение максимальных доходов коммерческого банка может быть достигнуто за счет наиболее эффективного использования мобилизованных им денежных ресурсов. Так как вся деятельность банков нацелена на получение прибыли в условиях постоянной конкуренции, то главной задачей становится поиск возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску. Коммерческий банк должен обеспечивать способность удовлетворять требованиям вкладчиков, то есть обеспечивать ликвидность. Обязательно наличие средств, достаточных для обеспечения потребностей в кредите, так как предоставление кредита основной вид деятельности банка. Его неспособность удовлетворять запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли. Конфликт между ликвидностью и прибыльностью банка можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении

3 средств. С одной стороны, он ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет кредитования заемщиков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо представляет, что такие действия снижают ликвидность банка. Для большинства коммерческих банков спрос на ликвидные средства (S) возникает по 2 причинам: из-за снятия клиентами денег со своих счетов и в связи с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов. Еще одной из причин является погашение задолженности по займам банка, которые он мог получить от других банков. Для удовлетворения спроса банк может привлечь: поступления вкладов от клиентов, средства на новых счетах и вклады на существующих счетах. Различные источники предложения ликвидных средств (P) и спроса определяют неттоликвидную позицию (N) банка: N = P - S Когда S>P, ожидается дефицит ликвидных средств, в противном случае их излишек. Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело либо с дефицитом ликвидных средств, либо с их излишком. Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть для достижения желаемой прибыльности банка. Большинство банков имеют несоответствие между сроками погашения по активам и по основным обязательствам. Другая проблема чувствительность банков к изменениям процентов ставок. При их росте некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей или, взяв ссуду, приостанавливают подачу заявок на новые кредиты. Изменение процентных ставок влияет и на рыночную стоимость

4 активов, продажа которых может понадобиться. Требование ликвидности является приоритетным, его невыполнение может подорвать доверие к банку. Общие подходы к решению проблем ликвидности банков: 1) обеспечение ликвидности за счет активов, то есть трансформация активов (управление ликвидностью через управление активами); 2) использование главным образом заемных ликвидных средств для удовлетворения спроса на денежные средства (управление пассивами); 3) сбалансированное управление ликвидностью (активами и пассивами). 1-й подход считается наиболее старым в обеспечении потребностей банка. В чистом виде эта стратегия требует накопления ликвидных средств в виде ликвидных активов и когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства. Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческого банка. Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь свой рынок (для их быстрого превращения в деньги), достаточно стабильные цены и быть обратимы. Стратегия трансформации активов достаточно дорогой способ, так как в первую очередь продажа активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые мог получить за счет них, во-вторых, это ведет к ухудшению баланса. Стратегия управления пассивами это заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок.

5 Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности. Коммерческие банки разрабатывают и развивают новые формы и методы привлечения сбережений частных вкладчиков. Банки развивают рынок «коротких денег», на котором представлены срочные депозиты (от 14 дней до 2 месяцев). Практикуются фьючерсные вклады, по которым внесенные в рублях средства пересчитываются в свободно конвертируемую валюту. Сбалансированный подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках. Все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд средств, который размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли (рис.1). Метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с

6 высокой финансовой устойчивостью. Рисунок 1. Общий метод распределения средств. Управление активами по методу общего фонда средств Метод распределения активов или консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на скорости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам (рис. 2). Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных центров ликвидности прибыльности. При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше уделяют внимания клиентам. Рисунок 2. Управление активами по методу распределения активов (конверсия средств) Метод научного управления активами, или экономикоматематический, ориентируется на максимизацию прибыли при

7 соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления активами и пассивами лежат так называемые золотые банковские правила. Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов является уровень доходности по активным операциям банка. Проанализировав вышеуказанные методы, сделаны следующие выводы. Управление активами коммерческого банка должно быть направлено на размещение ресурсов в максимально доходные активы, обладающие необходимым уровнем ликвидности и имеющие ограниченный уровень риска. При этом руководство банка должно стремиться к тому, чтобы максимизировать текущую стоимость активов, а также оптимизации финансовых результатов. Использованные источники: 1. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики и управления С А. А. Курилова,О. Г. Коваленко (2015). Теоретические основы управления активами коммерческих банков // CyberLeninka.ru. URL: (дата обращения:).

Лекция. Тема 3. Основы банковского менеджмента. 3.1 Структура и задачи банковского менеджмента. Особенности организации управления банками, цели и принципы управления. Менеджмент персонала. Место и роль

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (Финансовый университет) Краснодарский филиал Финуниверситета

УДК 338.22 ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Сухорукова Н.В. научный руководитель, к.э.н., доцент, Среднерусский институт управления филиал, Орёл, Россия Савосина А.В. магистр, Среднерусский

Светлана Коваль РЕСУРСНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ БАНКОВ УКРАИНЫ Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики и в значительной степени обеспечивает ее функционирование. Деятельность банковских учреждений

26 сентября 2013 г. 562 Об утверждении Рекомендаций о методике применения банками инструментов мониторинга риска ликвидности, предусмотренных международными стандартами Базель III На основании подпункта

7.МАТЕРИАЛЫ ПО СИСТЕМЕ ПРОМЕЖУТОЧНОГО И ИТОГОВОГО ТЕСТИРОВАНИЯ. Вариант 1 1. Какие элементы включают в состав ликвидных активов текущего характера по методике ЦБ РФ? А) денежные средства в кассе, корреспондентские

Бобыль В.В., к.э.н Днепропетровский национальный университет железнодорожного транспорта имени академика В. Лазаряна АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ В БАНКЕ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ Ключевые слова:

К ВОПРОСУ О РОЛИ ЗАЕМНЫХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ Новикова А.В. 1, Лихоносов А.В. 2 1 Новикова Анастасия Владимировна студент-магистр; 2 Лихоносов Александр Валерьевич

Ноздрева И.Е. к.э.н., доцент кафедры «Экономика и финансы» Смоленского филиала Финуниверситета при Правительстве РФ ОСОБЕННОСТИ МАРКЕТИНГА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ Основная цель любого бизнеса извлечение прибыли.

Варианты контрольных работ по финансовому менеджменту для студентов V курса заочного отделения по специальности Менеджмент (по отраслям) Вариант 1 1. Цели и задачи и функции финансового менеджмента 2.

1. Природа ссудного процента 2. Экономическая основа формирования уровня ссудного процента 3. Банковский процент объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во

SWorld 17-29 March 2015 http://www.sworld.education/index.php/ru/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 MODERN DIRECTIONS OF THEORETICAL AND APPLIED RESEARCHES

NovaInfo.Ru - 56, 2016 г. Экономические науки 1 ЗНАЧИМОСТЬ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ В ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЯХ БАНКОВ Кашарский Айдар Андреевич Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая

УДК 336.7 Оценка банковских рисков по данным бухгалтерской отчетности Данилевская Е.Е. (Костромской государственный технологический университет) Вся коммерческая деятельность характеризуется наличием риска.

Н.Н. Панкрутский Белорусский государственный экономический университет г. Минск, Республика Беларусь СТРАТЕГИЯ МОБИЛИЗАЦИИ ВНЕШНИХ И ВНУТРЕННИХ РЕСУРСОВ ДЛЯ КРЕДИТОВАНИЯ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ

ПРАКТИКУМ Модуль 1. Деньги и денежные отношения Задание. Наличные металлические и бумажные деньги составляют - 200 ед. Вклады на счетах сберегательных касс 900 ед. Чековые вклады 1500 ед. Мелкие срочные

2 Введение. Актуальность темы. Совершенствование финансовой политики коммерческих банков становится особенно актуально, т.к. банки могут сочетать несколько типов финансовой политики на разных портфелях

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ» БАШКИРСКИЙ ИНСТИТУТ СОЦИАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ (филиал) Кафедра Экономики, информатики и аудита (наименование

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК ОАО КБ «ВАКОБАНК» Утверждаю Председатель Совета Директоров ОАО КБ «ВАКОБАНК» Каракаев Б.Н. (Протокол Совета Директоров Банка 24 от 28 августа 2006г) ПРОЦЕНТНАЯ

Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за 2009 год 18 марта 2010 Основные итоги деятельности за 2009 год (1) Чистая прибыль Группы за 2009 год составила 24,4 млрд. руб. (за 2008 год: 97,7 млрд.

Банковская отчетность Код БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на "1" Января 2012 года Наименование статьи Код формы 0409806 соответствующу ю прошлого года I. АКТИВЫ 1. Денежные средства 10 750 11 383 2. Средства кредитных

ГРНТИ 06.73.65 УДК 336.72 Н.П. Казаренкова, доцент кафедры финансов и кредита Юго-Западный государственный университет, Курск ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА, КАК ОСНОВА ФОРМИРОВАНИЯ

Е.П. Панова к.э.н., доцент кафедры «Банковское дело» РГЭУ «РИНХ» ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Данные Бюллетеня банковской статистики свидетельствуют о том, что в кредитные операции

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ УДК 336.71 Е.И. Ерофеев магистрант, кафедра финансов и кредита, Волжский гуманитарный институт (филиал) ФГАОУ ВПО «Волгоградский государственный университет» Н.Н. Муравьева

УДК 336.713: Сурина И.В., кандидат экономических наук, доцент доцент кафедры «Денежное обращение и кредит» Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина Россия,

Тематика магистерских диссертаций (проектов) по специальности 6М050900-Финансы на 2018-2019 учебный год Наименование темы диссертации (проекта) 1 Анализ эффективности традиционных и современных методов

ПРАВИТЕЛЬСТВО МАГАДАНСКОЙ ОБЛАСТИ П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от «14» июля 2017 г. 651-пп г. Магадан Об утверждении долговой политики Магаданской области на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов В

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ Задание к контрольной работе составлено в 5 вариантах. Студент должен выполнить работу по варианту, номер которого соответствует начальной букве фамилии. Варианты 1 2 3 4 5 Начальная

УДК 336.7 Легостаева Ж.Н.., студентка 3- го курса магистратуры ИВЗО ФГБОУ ВО «ОГУ имени И. С. Тургенева» Россия, г. Орел Научный руководитель: Давыдова Л. В. доктор экономических наук, профессор УПРАВЛЕНИЕ

Зубенко В.В. Научный руководитель: к.э.н., доцент Жалсараева Е.А. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Выполнение банками своей роли в управлении финансовыми потоками в экономике предопределяет необходимость

УДК 336.717 Игнатьева Е.В. студент 4 курс, Институт финансов, экономики и управления Тольяттинский государственный университет Россия, г. Тольятти Карцева Н.С., ассистент кафедры «Финансы и кредит» Институт

ЭЛЕКТРОННЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «APRIORI. CЕРИЯ: ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ» WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 УДК 336 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ЛИКВИДНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ Магомедов Гаджи Шамильевич студент Финансовый

УДК 2964 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Телина Е.С. студент, Мордовский государственный университет имени Н. П. Огарёва Саранск, Россия Аннотация В данной статье рассматривается актуальность

Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за 1 квартал 2011 года Май 2011 Основные итоги деятельности за 1 квартал 2011 года (1) Чистая прибыль Группы составила 86,8 млрд. руб., за 1 квартал 2010

Ученые записки Крымского федерального университета имени В. И. Вернадского. Экономика и управление. 2018. Т. 4 (70). 3. С. 136 141. УДК 336.051 СТРУКТУРНЫЙ АНАЛИЗ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Код территории по 5 165726 125453 174 45583 Банковская отчетность БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 1 января 212 года 635, Г НОВОСИБИРСК УЛ.КАМЕНСКАЯ,51 Наименование статьи Данные на отчетную дату Код формы по ОКУД

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на «01» января 2011 г. Почтовый адрес: Номер п/п 191123, г. Санкт-Петербург, Манежный пер., д.14, лит. «А» Наименование статьи Код формы 0409806 Квартальная/Годовая тыс. руб. Данные

МАТЕРИАЛЫ VIII МЕЖДУНАРОДНОЙ НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКОЙ КОНФЕРЕНЦИИ «РЕШЕНИЕ ПРОБЛЕМ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ: РОЛЬ НАУЧНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ» 3 марта 2016 apriori-nauka.ru ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ

Анализ финансового состояния АО «Банк ЦентрКредит» Объект проверки: АО «Банк ЦентрКредит» (далее «Банк»). Источник информации: годовая консолидированная финансовая отчетность, подтвержденная аудитором,

Банковская система. Денежнокредитная (монетарная) политика. 1. Банковская система. Виды и функции банков. 2. Процесс создания денег банками. Денежный мультипликатор. 3. Цели и инструменты денежнокредитной

УДК 336.7 Шария Георгий Ревазович студент 3 курс, факультет Экономический, Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарёва Россия, г. Саранск К ВОПРОСУ О ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Электронный научно-технический журнал Октябрь 2015 года ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Ю.Д.ГАМЗА, А.С.МЫШКОВСКАЯ, Л.М. ЧУГУЛЬКОВА В статье рассмотрены методологические

Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за девять месяцев 2009 года Основные итоги деятельности за девять месяцев 2009 года (1) Чистая прибыль Группы за 9 месяцев 2009 года составила 10,3 млрд.

ОЛИМПИАДА ОСНОВЫ АНАЛИЗА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ МИЦ «Вектор развития» Ответьте на вопросы теста. В каждом вопросе только один правильный вариант ответа. 1 При управлении оборотным капиталом на основе

Алагуев П.В. Научный руководитель: к.э.н., доцент Жалсараева Е.А. УПРАВЛЕНИЕ ПРИБЫЛЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.

О. В. Зубко Полесский государственный университет г. Пинск, Республика Беларусь РОЛЬ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Повышение функционирования банковской системы, обеспечивающее

ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ФИЛИАЛА ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»ОБЛАСТНОЕ ГРОДНЕНСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ» О. В. Клевченя и Буйко О. В., студентки 4 курса. Гродненский филиал государственный университет

Электронный научно-технический журнал Октябрь 2015 года ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА А.С. МЫШКОВСКАЯ, Ю.Д. ГАМЗА, Л.М. ЧУГУЛЬКОВА В статье рассмотрено значение собственных

2 1. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ Цель изучения дисциплины состоит в том, чтобы дать студентам совокупность теоретических знаний в области финансового менеджмента предприятий, организаций, физических лиц.

УДК 336.6 МЕТОДОЛОГИЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ ЛИКВИДНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ. ОТЕЧЕСТВЕННАЯ И ЗАРУБЕЖНАЯ ПРАКТИКА Сурина И.В. к.э.н, доцент кафедры финансов и кредита, Краснодарский филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова

УДК 33.336 Калошина А.Я. студентка 3 курс, факультет «Экономики и управления» Пензенский государственный университет Россия, г. Пенза ВЗАИМОСВЯЗЬ БАНКОВСКОГО И ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Особенности методики расчета нормативов ликвидности банка Содержание: 1. Расчет мгновенной ликвидности... 3 2. Расчет текущей ликвидности... 6 3. Расчет краткосрочной ликвидности... 7 4. Расчет соотношения

Утверждено Решением Совета директоров ООО «УК «Горизонт» Протокол 25 от 30.05.2016г. МЕТОДИКА оценки стоимости объектов доверительного управления в Обществе с ограниченной ответственностью «Управляющая

Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за 2010 год Март 2010 Основные итоги деятельности за 2010 год (1) Чистая прибыль Группы составила 181,6 млрд. руб., за 2009 год: 24,4 млрд. руб. Совокупный

Родионова Е.А. Проблемы регулирования банковских рисков // Академия педагогических идей «Новация». Серия: Студенческий научный вестник. 2017. 04 (апрель). АРТ 74-эл. 0,2 п.л. - URL: http: //akademnova.ru/page/875550

Тема: «Государственный и муниципальный кредит. Государственный долг». Доц. Тагиева Н.С План: 1. Значение и функции государственного кредита. 2. Классификация государственного кредита. 3. Формы государственного

Содержание Введение...3 1. Посреднические операции коммерческого банка....5 1.1 Понятия, определения, классификация сделки, услуг банка 5 1.2 Виды посреднические операций..9 2. Отдельные виды посреднических

336.774.3 Атрощенко Л.В. менеджер по продажам ПАО «Сбербанк России» г. Большой Камень КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. Аннотация: статья посвящена основным положениям кредитной

ВОПРОСЫ И ЗАДАЧИ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ на 2012-2013 учебный год специальность 080105.65 Финансы и кредит специализация Финансовый менеджмент Дисциплина «Финансы организаций (предприятий)»

Управление активами представляет рационализацию путей и порядка размещения привлеченных банком средств. Очевидным решением проблемы эффективного использования денежных средств, является «покупка» такого рода активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при уровне риска, на который готово пойти руководство банка. В то же время управление фондами в коммерческих банках осложняется целым рядом факторов. Прежде всего, банки должны осуществлять размещение средств в строгом соответствии с законами и предписаниями органов контроля, это может быть, например, положение, обязывающее банки хранить определенную долю депозитов в форме наличных денег или запрещение инвестировать средства в обычные акции промышленных корпораций. Далее, отношения между банками и их клиентами по ссудам и вкладам строятся на основе доверия и помощи. Наконец, держатели акций коммерческого банка, подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают на норму доходности, соответствующую инвестиционному риску, и сравнимую по величине с прибылью от аналогичных инвестиций.

Подавляющая часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованию или с очень коротким сроком уведомления. Вклады до востребования выплачиваются по первому требованию вкладчика. Для изъятия срочных и сберегательных вкладов требуется предварительное уведомление, но, в целом, следует рассматривать сберегательные вклады как подлежащие оплате по требованию. Поэтому первоочередным условием является обеспечение способности банка удовлетворять требования вкладчиков (иными словами, обеспечение ликвидности).

Второе условие - наличие средств, достаточных для обеспечения потребностей в кредите банковских клиентов. Предоставление кредита - основной вид коммерческой деятельности банка. Неспособность банка удовлетворять запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли. Конфликт между ликвидностью и прибыльностью банка можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, банк ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет кредитования заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращения неиспользуемых остатков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо представляет, что такого рода действия снижают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов.В практике используются различные методы определения компромисса между требованиями ликвидности и прибыльности. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре основные категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. В России управление активами заключается, главным образом, в размещении средств в рамках первых трех категорий. Вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься каждый день. Но когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.

Первая составляющая банковских активов - «Наличные деньги и приравненные к ним средства». Органы контроля и регулирования требуют от коммерческих банков держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» объемлет средства на счетах в Центральном банке и в других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процессе инкассирования.

Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в сейфах банка. Но руководство банка, естественно, стремится сократить их величину до минимума, определяемого соображениями безопасности. К тому же в России издержки по охране и страхованию кассовой наличности весьма значительны, а доходов наличные деньги не приносят. Средства на счетах в банках-корреспондентах также практически не приносят доход. Поэтому статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» наиболее для банка ликвидна, но наименее прибыльна.

Что касается статьи «Ценные бумаги», нужно констатировать, что на сегодня большая часть всех инвестиций в ценных бумагах приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного периода. Для увеличения доходов банки обычно инвестируют средства в облигации государственных учреждений и - в ограниченных масштабах - в первоклассные облигации корпораций.

Основным видом деятельности коммерческих банков, с точки зрения получения доходов, является предоставление ссуд. Помещая средства в различного рода кредитные операции, руководство банка полагает первоочередной задачей получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень ликвидности конкретной кредитной сделки не имеет первостепенного значения.Практика показала, что имеются три различных подхода к управлению активами (метод общего фонда средств, метод распределения активов и метод научного управления), различающихся тем, на что делается упор в самом процессе работы с активами и в какой степени используются данные количественного анализа при оценке возможных альтернатив. Ни один из методов нельзя считать идеальным, поскольку у каждого из них свои достоинства и недостатки. Какой бы отдельный метод или комбинация методов ни принимались банком в качестве модели размещения средств в различные активы, главным остается сохранение рационального соотношения риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видами кредитов и инвестиций внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление предельных издержек привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций. Итак, начнем детальное рассмотрение этих методов.

Общий метод распределения средств состоит в том, что из средств, собираемых путем пассивных операций, банк образует общий фонд, который размещается без учета срока вкладов пассивных операций.

Общий фонд средств складывается из акционерного капитала, вкладов до востребования, сберегательных вкладов, срочных вкладов. Средства общего фонда, или пула впоследствии размещаются в активных операциях банка. Размещение средств осуществляется по следующим статьям:

Первичные резервы, которые состоят из наличных денег, чеков и других платежных средств в процессе инкассирования, сетов в центральном банке, средств на корреспондентских счетах в других коммерческих банках;

Вторичные резервы, которые включают государственные ценные бумаги, а иногда средства на ссудных счетах;

Ценные бумаги частных компаний;

Здания и сооружения.

Этот метод дает самые общие приоритеты распределения средств, что видно из схемы, представленной на рис.3

Рисунок 3. Общий метод распределения средств коммерческого банка

Общий метод размещения средств считается довольно рискованным, поскольку он может подорвать ликвидность банка. Применяют его в основном крупные банки, которые располагают значительными денежными ресурсами и поэтому могут не соблюдать сроки вкладов. Средние и мелкие банки не могут позволить себе такое пропорциональное распределение средств, так как это чревато серьезными осложнениями.

Метод распределения активов, или конверсии средств. Большинство банков используют метод распределения активов, или конверсии средств, который основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов по срокам. С помощью этого метода делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения (оборачиваемостью). Например, вклады до востребования требуют более высокие нормы обязательных резервов по сравнению со сберегательными и срочными вкладами. При этом скорость их оборачиваемости также выше, чем у других видов вкладов. Поэтому деньги по вкладам до востребования должны помещаться преимущественно в первичные и вторичные резервы и меньше - в инвестиции, то есть частные ценные бумаги.

Таким образом, метод распределения активов создает внутри самого банка несколько «центров ликвидности - прибыльности», которые используются для размещения средств, привлекаемых банком из разных источников. Такие центры в мировой банковской практике обозначаются как «банки внутри банка», поскольку размещение средств из каждого центра осуществляется независимо от размещения средств из других центров, то есть, как бы существует вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов, банк основного капитала.

Основные преимущества данного метода заключается в том, что, во-первых. Наблюдается координация сроков между вкладами и их вложениями в активы, а во-вторых, уменьшаются ликвидные активы и увеличиваются в ссуды и инвестиции (частные ценные бумаги), что ведет к повышению нормы прибыли. Метод позволяет устранить избыток ликвидных активов, которые противостоят сберегательным и срочным вкладам, а также основному капиталу.

Поскольку метод распределения вкладов базируется на скорости их обращения, он позволяет осуществлять координацию между сроками вкладов и вложениями в активные операции, что отражено на рис.4

Однако этот метод, как признано мировой банковской практикой, обладает рядом недостатков. Во-первых, отсутствует тесная связь между отдельными группами вкладов и общей суммой вкладов. Во-вторых. Существует независимость источников средств от путей их использования, так как одни и те же клиенты вкладывают и занимают у банка, если банки к этому стремятся.

Рисунок 4. Метод распределения активов

При использовании этого метода банки опираются на средний, а не на предельный уровень ликвидности. Имеются и общие недостатки друх рассмотренных методов оба метода, как правило, акцентируют внимание на ликвидность обязательных резервов и возможное изъятие вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворить заявки клиентов на кредит. Но в условиях экономического подъема растут и вклады, и кредиты. И потому банку требуется немного ликвидных средств. Кроме того, спрос на кредит может опережать рост вкладов. В условиях же спада рост депозитов является более высоким. Другим недостатком является. То, что оба метода базируются на среднем, а не на предельном уровне ликвидности.

Научный метод управления активами в мировой банковской практике используют также научный метод управления активами, основу которого составляет исследование целевой функции.

Так, банк рассчитывает свои вложения по следующей формуле:

Р(n)=0,04х1+0,05х2+0,06х3+0,07х4+0,12х5+0,13х6

Где Р - прибыль

Х1-6 - суммы инвестирования

4,5,6,7,12,13 - проценты соответственно по государственным краткосрочным облигациям, государственным долгосрочным облигациям, первоклассным коммерческим ссудам, потребительскому кредиту, ипотечному кредиту.

Цель данного метода - максимизация прибыли. Научный метод исходит из того, что при любом уровне риска, который не связан с требованием ликвидности и не имеет каких-либо ограничений для инвестирования, банк делает инвестирования исходя их высших процентных ставок (в данном случае это 12 и 13%). Однако банк имеет и других клиентов, а также должен соблюдать нормы регулирования со стороны центрального банка и исходить из соображений осторожности, так как рынок может преподнести любые сюрпризы.

В связи с этим банк не будет вкладывать, все средства в сферу, де процент наиболее высокий, а произведет вложения достаточно равномерно, поместив значительную часть своих ресурсов в те сферы, где существуют более высокие проценты. Таким образом. Он получить достаточную прибыль и сохранит ликвидность на должном уровне.

Все три метода управления активами в настоящее время широко используются в мировой банковской практике и зависимости от обстоятельств и положения того или иного банка на рынке. Наиболее эффективными можно считать метод управления активами на основу целевой функции.

Таким образом, после изучения теоретических аспектов управления активами и активов, в общем, мы пришли к выводу, что у различных авторов взгляд на активы и на управление ими различный. Нет универсального метода управления активами банка, для каждого банка она своя, и исходит она от стратегии банка, от управления и от географического положения.