Принадлежащие банку ценные бумаги, инвестиции и предоставленные займы, материальные объекты в виде недвижимости, кассовая наличность, драгоценные металлы и прочите материальные ценности.

Активы изначально требуют от банка вложения средств. А конечной целью является получение в дальнейшем экономической выгоды. Для существования активов требуются средства. Ими, в частности, являются деньги вкладчиков и капитал самого банка. Основная задача — увеличить размеры активов.

Разновидности активов

По назначению можно выделить следующие категории активов:

• Кассовые. Они необходимы для каждодневного обслуживания клиентов, перечисления им денежных средств. В составе названных активов — выдаваемые на руки деньги в банкоматах, обменных пунктах, сберегательных кассах. Владельцы средств вправе получить их сразу, как только это потребуется. И банк должен быть готов моментально выполнить это обязательство.
• Работающие. В эту группу входят активы, характеризуемые маленьким сроком оборота и регулярно приносящие прибыль. Их процент в балансе банка велик. Показатель может достигать 70%. К работающим активам относятся депозиты, имеющиеся в банковских структурах, и краткосрочные кредиты.
• Инвестиционные. Категория включает долгосрочные вложения, которые производит финансовая организация. Эти активы создаются банком с целью расширения сферы влияния, а также получения дохода впоследствии. Инвестиции могут быть прямыми или представлять собой векселя, срок погашения которых исчисляется периодом больше года.
• Капитализированные. Эти активы служат для того, чтобы банк мог функционировать. В общей структуре они занимают до 15%. Помещения, оборудование, транспорт — это и многое другое необходимо банку для организации деятельности. Такие активы не состоят в обороте. Важно, чтобы их сумма не превышала собственный капитал банка.
• Иные. К оставшимся активам можно причислить, например, транзитные счета и дебиторскую задолженность. Для нормальной деятельности банка доля активов такого рода не должна быть больше 10%. Если указанная норма превышается, появляется негативная тенденция.

Ликвидность и степень риска активов

Характеризуя активы с позиции ликвидности, можно распределить их на четыре уровня:

• Высоколиквидные. Такие активы быстро конвертируются в средства, необходимые для выполнения различных обязательств. Это, например, кассовые деньги.
• Среднеликвидные. Эти активы есть в собственности банка. При необходимости с небольшой задержкой их можно превратить в деньги. Это краткосрочные кредиты и платежи. Срок их выполнения — до месяца.
• Обладающие долгосрочной ликвидностью. Если это кредиты, то срок их погашения выходит за рамки года.
• Низколиквидные. Здесь речь идет о долгосрочных инвестициях и задолженностях.

Чтобы в деятельности банка присутствовала стабильность, высоколиквидных активов должно быть не меньше 12%. Политика любого банка направлена на поддержание высокой ликвидности. Однако определенная доля низколиквидных активов тоже необходима. Именно их помощью формируются резервы, которые выручают в критических ситуациях. Активы такого рода — антиквариат, драгоценности.

Понятие активов коммерческого банка и их структура

Определение 1

Активами коммерческого банка являются размещение собственных и привлеченных средств банка, необходимых для получения высокого материального дохода.

Традиционно, все активы коммерческого банка разделяются по объектам и областям вложений, которыми могут являться:

1. Денежные средства. Сюда входят национальная и зарубежная валюта;
2. Драгоценные металлы и драгоценные камни;
3. Кредиты, которые предоставляются различным типам заемщиков и на самые разнообразные нужды;
4. Ценные бумаги;
5. Недвижимость;
6. Материальные и технические средства и многое другое.

Данное разделение активов имеет наиболее единый характер и является в какой-то степени условной.

Пример 1

Так, например, кредиты, которые являются денежным капитал ом, который в свою очередь функционирует в самых разнообразных областях и сферах народного хозяйства и основным предназначением которых является формирование различных конечных объектов инвестирования (вложений), является материальным оборотным средством и главным капиталом. Помимо этого, данное разделение отражает исторически сформировавшуюся область банковских вложений и закрепленным конкретными разделами банковским балансом.

В плане счетов кредитных организаций, активы разделяются на:

1. Остатки денежных средств, которые расположены на корреспондентских счетах;
2. Остаток наличности в кассе банка;
3. Обязательные резервы в Центральном банке РФ;
4. Зарубежная валюта;
5. Кредиты, которые были выданы;
6. Вложения в ценные бумаги;
7. Инвестиции в уставной капитал иных предприятий;
8. Различные вложения в драгоценные металлы;
9. Вложения в недвижимость;
10. Материальная и техническая база банка.

По уровню ликвидности, все активы коммерческого банка подразделяются на:

1. Самоликвидные. Сюда входят все денежные средства, которые существуют в наличной и безналичной форме;
2. Высоколиквидные. Время осуществления, которых исчисляется днями;
3. Среднеликвидные. Время осуществления, которых исчисляется неделями;
4. Низколиквидные. Время осуществления, которых исчисляется месяцами.

Замечание 1

Помимо этого, все активы коммерческого банка разделяются на доходные и недоходные. Данное разделение также является условным, поскольку в конечном результате все активы принимают непосредственное участие в развитии дохода, но только одни - непосредственно, а другие - опосредованно оказывают влияние на получению дохода.

Свойства активов коммерческого банка

Активы коммерческого банка наделены такими свойствами, как:

1. Ликвидность. Это умение довольно быстро превращаться в деньги без потери рыночной стоимости;
2. Степень рискованности, или степень надежности. Это способность актива к возврату без потери, имеющейся у него номинальной денежной суммы;
3. Доходность. Это способность актива приносить определенный материальный доход;
4. Уровень срочности.

Замечание 2

Важно отметить, что ликвидность активов напрямую зависит от положения, то есть степени активности определенных сфер финансового и товарного рынка. Так, чем больше будет являться спрос на конкретные объекты банковских вложений, тем больше будет являться ликвидность соответствующих активов. Проще говоря, чем проще будет продать данные активы, получив за них «живые» деньги.

Ликвидность также зависит и от цены продавца. Продавцом в данном случае выступает сам банк. Так, например, чем больше будет являться цена продажи актива, тем сложнее будет его продать, вследствие чего будет выше срок его превращения в денежные средства, а конечным результатом, ликвидность данного актива будет меньше.

Активы банка представляют собой объекты или ресурсы, в которые финансовая организация вкладывает находящиеся в ее распоряжении средства. Целью их приобретения выступает получение прибыли в настоящем или будущем.

Активы банка имеют денежную оценку и в обязательном порядке отражаются в бухгалтерском балансе, а общая величина активов выступает одним из самых главных показателей деятельности банка. Не удивительно, что именно на основе этого параметра составляется большая часть популярных и наиболее известных рейтингов кредитных организаций.

Состав активов банка и источники их формирования

Наиболее часто банковские активы делят на 4 группы. В указанное число входят:

1. Кассовая наличность. К этой категории относятся не только средства, которые находятся непосредственно в кассе, но и остатки на счетах в ЦБ и других банках, а также размещенные в ЦБ резервы организации. Активы данной группы не приносят банку прибыли.
2. Выданные . Наиболее доходная и при этом рискованная часть активов. Она включает ссуды частным лицам и корпоративным клиентам. Их соотношение определяется, главным образом, спецификой банка и основной направленностью его работы.
3. . Обычно речь в подобной ситуации идет о ценных бумагах или иностранной валюте. Доходность указанных финансовых инструментов зависит от множества факторов, основными из которых выступает грамотность инвестиционных менеджеров и общая ситуация на рынке.
4. Прочие активы. Включают в себя основные средства, различные материальные ценности, принадлежащие банку, а также нематериальные активы. Принести прибыль эта группа активов способна только при их продаже.

Читайте также:

Функции банков

Для приобретения активов банк используется несколько источников финансирования. Главным из них в большинстве случаев выступают средства вкладчиков и других клиентов банка, размещенные на его счетах. Кроме того, для покупки может использоваться собственный капитал, а также ресурсы, полученные на рынке межбанковских кредитов. Еще одним источником финансирования нередко становится выпуск банком собственных облигаций и других ценных бумаг.

На практике применяется сразу несколько признаков, позволяющих произвести классификацию банковских активов. Это наглядно демонстрирует важность рассматриваемого параметра для оценки финансового состояния и успешности деятельности любого банка . Наиболее часто активы различают по ликвидности, срокам размещения, степени риска, назначению и уровню доходности. Некоторые из них целесообразно рассмотреть подробнее.

Ликвидность

Наиболее часто для классификации используется такой параметр как ликвидность. По этому признаку различают следующие виды активов:

• высоколиквидные. Наиболее быстро конвертируется в денежные средства кассовая наличность, остатки на счетах в банках, срочные депозиты;
• ликвидные. Срок исполнения подобных обязательств, например, кредитов или платежей на счет банка, не должен превышать 30 суток;
• с долгосрочной ликвидностью. К этой категории активов относятся кредиты со сроком погашения, превышающим 1 год, а также депозиты самого банка, открытые в других финансовых учреждениях аналогичной продолжительности;
• низколиквидные. Подобные активы часто называют проблемными или плохими. К ним относятся: просроченные, ненадежные и необеспеченные задолженности, а также долгосрочные и рискованные инвестиции.

Сегодня мы поговорим про банковские активы, а также рассмотрим их ключевые особенности. Эта информация будет очень полезна всем начинающим инвесторам.

Под термином «банковские активы» принято подразумевать все имущество, которым обладает то или иное кредитное учреждение. К банковским активам относятся как кассовая наличность, так и денежные средства, которые находятся на счетах.

Также следует отметить, что под термином «кассовая наличность» подразумеваются не только банкноты, которые находятся непосредственно в кассах кредитного учреждения, но и безналичные денежные средства.

Банковские активы. Особенности

В группу банковских активов также входят все ссуды, которые были выданы конкретным кредитным учреждениям, а также имущественные права, связанные с ними. Приобретенные в процессе выдачи кредитов имущественные права учитываются в балансе кредитного учреждения, так как они могут быть использованы в случае невозврата ссуды. Все выданные ссуды считаются рисковым активом кредитного учреждения.

Необходимо отметить тот факт, что в группу банковских активов принято включать объекты недвижимого имущества, транспортные средства и офисную мебель, которая принадлежит рассматриваемому кредитному учреждению.

Банковские инвестиции в различные виды ценных бумаг, а также доли в разнообразных предприятиях также входят в число активов кредитного учреждения.

Действующие законодательные нормы накладывают ограничения на долю капитала кредитного учреждения, который может быть вложен в различные виды бизнеса. Это ограничение было введено потому, что далеко не всегда кредитные учреждения в состоянии грамотно выбрать предприятие для капиталовложений. Таким образом, если выбранное предприятие обанкротится, то банк может понести серьезные потери и не сможет обслуживать депозиты клиентов.

Если всего 50 лет назад кредитные учреждения выступали в роли своеобразных центров, обеспечивающих финансирование народного хозяйства, то сегодня из-за слишком высоких процентов по кредитам, они практически не выполняют эту функцию.

Помимо активов, существуют банковские пассивы, которые мы также детально рассмотрим.

Банковские пассивы

Если в глазах наших сограждан банковские депозиты являются активом, то для кредитного учреждения они являются одним из основных пассивов. Это связано с тем, что по всем существующим депозитам кредитное учреждение обязано выплачивать проценты.

Также к операциям с банковскими пассивами можно отнести эмиссию ценных бумаг, которая дает возможность сформировать капитал кредитного учреждения. Еще одним видом операций с банковскими пассивами является процесс использования прибыли за определенный период для увеличения объемов собственного капитала, а также для формирования разнообразных фондов.

В большинстве случаев вся прибыль, которая представляет собой разницу между пассивами и активами кредитного учреждения, используется для увеличения оборотного капитала банка. При этом определенная часть этих средств применяется для оплаты процентов вкладчикам.

Обычно кредитные учреждения не начисляют каких-либо дивидендов для обладателей выпущенных ими ценных бумаг. Свой доход обладатели ценных бумаг кредитных учреждений получают благодаря росту их стоимости.

При этом следует помнить, что далеко не всегда можно наблюдать рост стоимости ценных бумаг, выпущенных кредитными учреждениями. По этой причине капиталовложения в ценные бумаги банков являются такими же рискованными, как и инвестиции в любые другие акции.

Более безопасными являются банковские депозиты, так как они защищены государственными гарантиями. Их ключевой недостаток заключается в том, что проценты по депозитам не позволяют рассчитывать на высокую прибыль. Их размера хватает лишь для компенсации негативного воздействия инфляции на ваш капитал.

Если вы решили использовать банковские депозиты в качестве инвестиционного инструмента, то вам следует учитывать размер компенсации, которая будет выплачена при банкротстве кредитного учреждения.

Если объем имеющихся у вас накоплений превышает размер государственных гарантий, то вам следует разделить свой капитал на несколько частей и открыть депозиты в различных кредитных учреждениях.

Заключение

Обладая информацией о том, что такое банковские активы и пассивы, вам будет значительно легче оценить надежность выбранного кредитного учреждения, используя информацию из открытых источников. Если вас интересуют капиталовложения в кредитные учреждения, то лучше использовать имеющиеся накопления для открытия , так как акции кредитных учреждений являются такими же рискованными, как и обычные, но при этом по ним не выплачивают каких-либо дивиденды.

Понятие активы банка включает в себя всё имущество организации, начиная аккумулированными финансами и заканчивая дебиторской задолженностью. Специфика работы коммерческих учреждений, которые работают на рынке финансовых услуг, считается большое количество дебиторской задолженности различных типов, которая выдаётся в виде , ссуд и других типов.

Активами банка являются

• объекты собственности, которые принадлежат коммерческой организации;
• средства вкладчиков, которые используются для получения прибыли;
• собственный капитал банка.

Активы банка растут благодаря проведению мероприятий, направленных на размещение привлеченных и собственных средств, а если говорить ещё конкретнее, за счёт инвестиционных операций и кредитования. Главный критерий качества банковского актива – прибыль, которую он приносит.

К банковским активам принято относить недвижимость, ценные бумаги, инвестиции, ссуды, а также все остальные объекты, которые могут оцениваться в денежном эквиваленте.

Активы банков России

Для активов отечественных банков сегодня настали не лучшие времена. В 2015 году снижение роста активов по банковской системе РФ в целом наблюдался несколько кварталов подряд. И хотя в последнее время этот процесс несколько замедлился, поводов для оптимизма ещё слишком мало.

С апреля по июнь темпы сокращения активов банков зафиксированы на уровне 1.3%, что несколько приятнее значения 4.1% за первый квартал. Вместе с этим прирост по второму кварталу за предыдущие четыре года составлял в среднем порядка 5%.

Анализ активов банка

Особый интерес представляет тот факт, что самую плохую динамику прироста активов демонстрируют крупнейшие банки России. За второй квартал 2015 года учреждения, входящие в ТОП-10 рейтинга продемонстрировали сокращение активов на 1.9%, в то время как остальные 760 банков потеряли всего 0.1% от своих активов. По состоянию на 1 июля 2015 года в распоряжении ключевых игроков банковского сектора находилось 65.3% активов всей банковской системы РФ, в то время как начало года это значение составляло 66.1%. Несмотря на негативную тенденцию в динамике за последние несколько лет крупнейшие банки страны демонстрируют стабильный прирост активов.

Продажа активов банков

Из-за кризисных явлений в экономике России некоторые зарубежные банки сворачивают деятельность на территории нашего государства. По заявлению агентства Bloomber именно так поступил Королевский банк Шотландии. Сделка на покупку реализуемых сегодня активов состоялась не так давно. В 2007 году активы в РФ были приобретены Королевским банком Шотландии через приобретение нидерландского банка AbnAmro в паре с банком Banco Santander и компанией Fortis. Стоимость активов на тот момент составляла 2.5 млрд $. Представители Королевского банка Шотландии официально подтвердили поступившую информацию. В планах финансового учреждения сегодня активизация деятельности на территории Западной Европы.

Финансовые активы банка

К финансовым активам банка не относится оборудование, здания, земля и другие физические, т.е. так называемые материальные активы. Категорию формируют права-требования, денежные средства, а также ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей и других документов, которые подтверждают владение финансовым или физическим активом юридического лица.

В группу прав и требований, которые понимаются под термином финансовые активы, входят долговые обязательства внешнего и внутреннего характера компаний, частных лиц и государства. В эту же категорию принято относить опционы, деривативы и акции финансовых учреждений.

Совет от Сравни.ру: Увеличение или уменьшение активов банковской системы государства – индикатор состояния экономики всей страны. Внимательное наблюдение за состоянием активов компаний финансового сектора помогает аналитикам и экономистам составлять более точные прогнозы, а трейдерам и брокерам принимать правильные решения в процессе работы на финансовых рынках.